新成立出口退税企业资质

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2024-11-02 10:48:31
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内容摘要：新成立出口退税企业资质的条件新成立的企业若要获得出口退税资质，需要满足以下条件：企业需要具备一般纳税人资质。这意味着企业在增值税纳...

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新成立出口退税企业资质的条件

新成立的企业若要获得出口退税资质，需要满足以下条件：

企业需要具备一般纳税人资质。这意味着企业在增值税纳税方面达到了一定的标准和要求。
企业需要有进出口经营权资质。这包括在相关部门进行登记和备案，以获得合法的进出口经营权利。
企业需要有真实的外贸出口业务。这要求企业的出口活动是真实有效的，而非虚构或虚假的。
企业需要提供增值税专用发票。这是用于证明企业在采购环节支付的增值税额，是退税计算的重要依据。
企业需要提供增值税普通发票。
企业需要有对应的外汇入账。这表明企业的出口交易获得了相应的外汇收入。
企业需要提供出口报关需要的整套资料，包括报关单、装箱单、发票、合同及代理报关委托书等。这些资料用于证明货物的出口情况和交易细节。
企业需提供税局需要的整套资料，如退税申请表、报关单、放行条、提单等相关材料。
必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。
必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。
必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。
具备增值税一般纳税人资格。
已办理进出口权的整套手续，取得进出口经营权。
已办理出口退税认定手续，完成出口退税备案。
出口退税企业的商品需要是出口的货物，并且在增值税征收和出口退税范围内的货物。
出口退税企业的出口的货物要取得经税务部门认证的进项增值税专用发票。
外贸企业需要在出口退税申报前完成收汇，即使无法完成收汇，对于视同收汇的情况下，未在规定期限内收汇，但符合《视同收汇原因及举证材料清单》所列原因的，纳税人留存《出口货物收汇情况表》及举证材料，即可视同收汇。因出口合同约定全部收汇最终日期在退(免)税申报期截止之日后的，应当在合同约定收汇日期前完成收汇。对于既不属于视同收汇情况或是视同收汇情况但无法拿出举证收汇材料和即未在申报之前完成收汇又未在合同约定期限完成收汇的，不予办理退税，只能按照免征增值税处理。
出口退税业务即使做了申报，也需要通过税务部门审核，审核未通过也不能退税成功。
出口货物在办理出口退税之前需要完成结转销售账务处理。
出口型企业指的是依法办理了工商登记，有营业执照，办理了税务登记，成为一般纳税人企业，有这两项资质后就成为了一个正常的出口内销企业，接下来在外经贸、海关、外汇管理局完成相关备案，获取一个叫做“进出口经营权”的资质，完成这些资质登记之后，该企业就成为了出口企业，可以进行正常的报关和退税。
申请出口退税的货物必须同时满足以下条件，否则不能退税：
- 必须是增值税或消费税征收范围内的货物该范围包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税内税赁物，以及烟、酒和化妆品等列举征收消费税的消费品。
- 必须是报关离境出口的货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退(免)税范围的主要依据之一，出口退税是针对出口贡物而言的。
- 必须是在财务上作出口销售处理的货物出口物只有在财务上作出口销售外理后，才能办理退(免)税。
- 必须收汇并核销的货物。出口企业申请办理退(免)税的出口物，必须是已进行收汇并经讨外汇管理部门核销的货物。未收汇或已收汇但未核销的货物均不能给予出口退(免)税。

新成立出口退税企业资质办理流程

新成立企业办理出口退税的流程如下：

若想申请进出口权，需要整理和修改公司的业务范围，然后去工商局申请备案。
公司进出口备案后，到海关申请进出口许可证，最后申请出口退税。此时，需要提供公司的财务证明、进出口许可证和增值税发票。
然后到海关申请电子港卡。如果贵公司需要对进出口货物进行商业检验，还需要到商业检验局办理出口退税手续。
对出口收入进行记账和增值税申报，然后在退税申报系统中收集退税文件，上传进行预申报，通过在线退税申报服务平台检查预申报，如果发现疑问需要调整退税文件数据，直到正确，可以进行退税正式申报。
将生成的报表打印并提交给税务局。在出口退税申报单备案后15天内，您可以收到退税，并完成出口退税业务。

新成立出口退税企业资质所需材料

新成立企业办理出口退税所需的材料包括：

报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。
出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。
进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。
结汇水单或收汇通知书。
属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。
有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。
产品征税证明。
出口收汇已核销证明。
与出口退税有关的其他材料。

新成立出口退税企业资质审核时间

新成立企业出口退税的审核时间会受到多个环节的影响。一般来说：

海关对于报关单进行审核，通常需要3-7个工作日。
负责审核出口退税的机关接到企业退税申报表后，应在接到申请之日一个月内办完有关退(免)手续。
新成立的外贸公司，从出口到申报退税可能需要一个月的时间。发货后拿到出口核销单、报关单从海关退回，然后在网上核销，拿一套单据给国税局，三个月可能拿到退税。

新成立出口退税企业资质相关政策法规

新成立企业办理出口退税涉及的相关政策法规包括：

企业办理出口退税需要满足一定的资质要求，如报关单、出口销售发票、进货发票、结汇水单或收汇通知书等材料的准备，以及按照规定的流程进行申报和审核等。
税务机关在审核出口退税申请时，会对申报凭证、资料的合法性、准确性进行审查，并核实申报数据之间的逻辑对应关系。
企业在年度终了三个月内，须对上年出口退税情况进行全面清算，并将结果上报主管退税的税务机关，经审核，多退收回，少退补足。企业年终清算后，主管退税的税务机关不再受理企业提出的上年度出口退税申请。