企业债甲级资质

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一、什么是企业债甲级资质

企业债甲级资质是企业在发行企业债过程中所具备的一种较高等级的资质认定。它通常反映了企业在组织机构、财务状况、信用评级、项目运作等方面具有较强的实力和良好的表现，从而能够更顺利地发行企业债并获得市场的认可。

企业债甲级资质的评定标准通常涵盖多个方面，包括但不限于以下几点：

要获得企业债甲级资质，企业一般需要满足以下条件：

主体资质要求：
- 境内非金融类企业法人，健全且运行良好的组织机构。
- 成立时间满 3 年。
- 前次债券已募足，未擅自改变前次债券募集资金用途。
财务指标要求：
- 资产负债率符合相关规定，如参考发改办财金1327 号文规定，不符合的须提供担保措施。
- 政府类应收款占净资产比例符合要求，主体 AA-原则上不超过 40%，AA 及以上不超过 60%。
- 补贴收入比例合理，补贴与营业收入比例不超过 3:7，但轨道交通建设平台不作此要求。
- 近 3 年连续盈利，近 3 年平均可分配利润足以支付企业债券 1 年的利息。
募投项目要求：
- 资金投向符合国家政策的项目建设。
- 项目类型不得是公益性项目，收入需来自市场化销售或运营收入。
- 项目法人原则上应为发行人自身或其控股子公司。

拥有企业债甲级资质具有诸多优势：

申请企业债甲级资质通常需要以下步骤：

准备材料：包括发行人的债券注册发行申请、有权机构的决议文件、营业执照、公司章程、债券募集说明书、主承销商尽职调查报告、法律意见书、信用等级证明文件、财务报告等。
提交申请：将准备好的材料提交给相关受理机构，如中央国债登记结算有限责任公司。
审核过程：受理机构和审核机构会对申请材料进行审核，可能会提出反馈意见，企业需要根据反馈意见进行补充和修改。
获得资质：如果审核通过，企业将获得企业债甲级资质。

补充信息

企业债的发行方式：以公开发行为主，但也有少量的非公开方式发行。
企业债的发行主体：一般为非上市公司或子公司，大都是国企、央企（地方区域类平台公司），一般要求企业成立时间满 3 年。
企业债的资金用途：未做严格限定，符合国家企业相关经营规定即可，但须在注册文件中明确。
企业债的交易市场：交易所市场、银行间市场。
企业债的监管机构：证监会/发改委。
企业债的财务指标：对于企业债而言，如果企业近 3 年平均可分配利润达到债券一年利息倍以上可以同时在银行间市场和交易所市场上市，如果只是 1 倍，只能在银行间市场上市。
企业债的增信措施要求：评级为 AA 及以下的城投类企业，资产负债率超过 65%需要增加有效担保；评级为 AA 及以下的产业类企业，资产负债率超过 75%需要增加有效担保，以此类推。