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2022-05-21 10:45:23
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在杭州注册公司、小规模纳税人和一般纳税人有什么区别?
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什么是小规模纳税人和一般纳税人?
纳税人的经营规模和会计稳健性是区分普通纳税人和小规模纳税人的主要依据。
小规模纳税人:即年度销售额低于规定标准，且会计核算不完善，不能按增值税纳税人规定提交相关纳税信息的。其中，会计核算不健全是指增值税销项税额、进项税额和应纳税额的正确核算。
一般纳税人:指年度增值税应纳税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业。
目前我们的小规模税率为3(疫情期间暂为1)，一般纳税人销售税率为13，交通运输业税率为9，服务业税率为6。
小规模纳税人与普通纳税人有什么区别?
1. 识别标准
小规模纳税人:年应纳税销售额不超过50万元的工业企业;年应纳税销售额不超过80万元的商业企业;小规模纳税人营改增，即:年应税劳务销售额在500万元(含500万元)以下的纳税人;年销售额超过小规模纳税人纳税标准的个人(不包括个体经营者);非企业单位;
一般纳税人:那些年应税销售额超过小规模纳税人的标准由财政部规定,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认可;纳税人年应税销售额不超过小规模纳税人的标准由财政部规定开办企业的，可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。
2. 税收法
小规模纳税人:税额=销售额*税率
一般纳税人:应纳税额=销项税额-进项税额
3.发票
小规模纳税人:只能开一般发票，如果需要开增值税专用发票，只能找税务局。
一般纳税人:可以开一般发票，也可以开增值税发票专用发票。
4. 适用税率
小规模纳税人:全部3
一般纳税人:基本税率17，销售或进口税法所列货物税率低13，出口货物税率为零，四、六税率适用方式简单
哪些纳税人资格对企业更有利?
有的企业一成立就申请成为一般纳税人，有的企业则尽力维持小规模纳税人的资格。什么样的纳税人资格对企业更有利?酋长给你解释一下。
1. 小规模纳税人
小规模纳税人的优点是:适用税率较低，企业可以得到更多的好处;企业开户方便，流程简单，可以有效降低企业成本。
而小规模的不足在于:不能直接开增值税专用发票，只能找别人开;一些大客户和大公司往往只与具备一般纳税人资格的公司合作。
2. 一般纳税人
一般纳税人的优势是:他们可以直接开具增值税专用发票，这样就可以用来抵扣进项税额;成为一般纳税人门槛较高，企业也更有利于树立良好的品牌形象。
但一般纳税人的不足之处在于:适用税率高于小规模纳税人，纳税负担也较高;企业需要按照全国统一会计制度的规定设置账簿，按照合法、有效的凭证记账，可以提供准确的纳税信息，记账和纳税申报过程更加繁杂。
一般来说，新成立的小企业基本上都是小规模纳税人。根据有关法律法规的规定，企业年度应税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。如果企业超出法定标准而不申请鉴定，就违反了税法的规定，将面临巨大的法律风险。一旦被核实，企业可能会付出巨大的代价，例如:可按增值税税率(基本税率17)计算应纳税额，不得抵扣进项税额，不得使用增值税专用发票。公司可能会面临巨大的成本滞纳金、罚金和滞纳金。
因此，从公司的长远发展出发，企业应严格遵守相关法律法规，在超过法定标准后，应及时、自觉地申请一般纳税人资格认定。
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