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2022-04-25 12:54:49

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内容摘要：注册了53家空壳公司，大量诈骗团伙迅速被查处咸宁市税务稽查员向线人胡某和同事详细了解情况。近日，詹某迪、詹某新等人被移送司法机关。某迪、詹詹欣只有20岁，却在不到半年的时间...

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注册了53家空壳公司，大量诈骗团伙迅速被查处

咸宁市税务稽查员向线人胡某和同事详细了解情况。

近日，詹某迪、詹某新等人被移送司法机关。某迪、詹詹欣只有20岁，却在不到半年的时间里操纵他人注册了53家空壳公司，虚开发票https://www.haoshunjia.com/亿元。这个案子只用了半年就破了。

案例:该公司不营业只领取门票，工作人员在心脏恐慌联合报告

2018年1月19日，湖北省咸宁市国税厅门口突然出现紧张的女性。他们似乎都是20多岁的年轻人，并表示将向税务机关举报此案。

原咸宁市税务案件举报中心立即接到了他们。报道说,这些人,他们的工作在一个公司,该公司自2017年下半年以来,与几家公司如营业执照、法定代表人的身份证信息,湖北温泉,赤壁,咸、等向税务机关收到数以百计的增值税发票,金额是巨大的,怀疑公司控制着涉嫌虚开增值税发票的人员。

在一次电话通知中，告密者胡某，和来的都是咸宁市人，是一家公司的兼职会计。两个月前，他们被A公司聘为代理会计事务。甲公司有两位老经理，自称“林总”“王总”。工作两个月以来，胡某和同事们发现公司有很多错误的地方:公司没有固定的名称;办公空间是租来的房子;几个员工每天做的事情不是到工商局注册的公司，是到税务局代发发票;

就在这时，原赤壁市税务局的工作人员发现，胡某注册的几家公司都开出了数百万元的发票，但没有企业纳税，已经超过了申报纳税的时间。税务局推测这些公司可能涉嫌偷税漏税，立即联系胡某，准备核实相关情况向其了解。

税务人员的查询电话如响铃般让胡某警醒仔细一想非常害怕:“公司经理不知道从哪里弄到这么多身份证，每天让我们去注册公司，申请发票，却从来不报税，是不是在虚开增值税发票?”现在税务机关实行实名制办税，每次注册公司、领发票都由我们来办理，公司老板从来没有一个面孔。如果出了什么差错，老板就会离开，让我们当地人来承担责任。”

我心里越想越慌，胡赶紧把自己的顾虑告诉几位同事。经过协商，他们决定去税务机关报案。

调查:税务民警快速、内外部调查，确定违法事实

得到提示，原来咸宁市税务局稽查人员当天根据线人胡某提供的地址，来到位于咸宁市三叉路的一个居民区前的一所房子，但没有人开门。巡视员立即联系咸宁市公安局温泉分局经济调查组，公安部门提前介入。

税务警察和税务警察共同进入公司的办公室,并发现在地板上,书柜,有塑料文件袋到处标有公司名称,包含营业执照、公章、税务登记和税务控制面板和其他信息,大约涉及数百家公司。

鉴于涉案公司众多，案件可能复杂，原咸宁市税务局迅速启动了税务警察合作机制，联合警察成立了“1·19”税务警察联合专项案件工作组。

经过分析，联合工作组制定了统一部署和检查行动方案，确保重要信息互联互通、关键证据相互核实。根据计划，在案件调查过程中，涉及案件的所有企业将同时被处理，不分管辖权，联合工作组将统一安排检查。各开票企业管理部门按照统一安排对收票企业进行检查。

专责小组分析认为，案件涉及影响广泛，要尽快确定犯罪团伙及其违法事实。为了提高效率，特别工作组决定将部队分为两种方式:一方面,通过收集线索,报省级税务局,同时,联系有关各方获得的IP地址税收控制面板企业的参与,查询其计费位置,为了迅速锁定嫌疑人,另一方面,充分发挥税务专业优势，发挥作用云平台和电子总帐系统,深入分析纳税申报,发票和其他信息的涉及企业流动,挖掘更多的线索收到的增值税发票错误,及时跟踪,从商品的流动,交通流、资本流动和其他方面的调查和证据,固定证据,确定逮捕范围。

根据该计划，工作组挑选了30家与相关企业交易金额较大的下游企业进行外部调查，查找证据。

调查人员在内蒙古、北京、湖南、江西、广东等地，对30家下游企业进行实地调查，检查通过防伪税控系统认证的下游企业发票信息，发现这些企业从“s”先生手中操纵公司获取大量增值税发票、商品建材如钢材、水泥、沙子和云母等，而这与这些下游企业的主营业务不符，呈现出明显的“造假”特征。

在这一点上,其余的400下游付款人公司调查回复,这企业和30票的情况基本上相同的,也就是说,从“s”“王总”操纵公司获取发票信息不符合主要的商业企业,一些企业已经丢失,部分企业被当地税务机关认定为异常户或已被查处。

经过大量细致的调查取证，工作组基本查清了该团伙涉嫌虚开增值税发票的情况。

结束:嫌疑机制算全，最终难逃法网

专案组对外转移取得突破性进展，但本案主要嫌疑人“林”“王”一直下落不明。

根据线人胡某提供的线索，某公司员工不知道全名“林”“王”，带着口音的这两人都不是咸宁本地人。案件调查人员推测，该公司的“林”和“王”可能使用了其他人的身份。

在调查过程中,调查人员发现,这个假帮派的anti-investigation意识很强,不仅雇佣他人注册,买到票业务,和主要嫌疑人“林”“王”在咸宁城市另一个区租了一套房子,但从不生活,但一直住在酒店,一天改变一个地方。

税务人员分析后，按照各规定进行一般增值税纳税人根据业务范围和规模，每月只能申请一定数量的增值税发票。如果超量申请，会引起税务机关的注意并予以检查。为了不引起税务部门的注意，逃避税务检查，团伙采取了“人群战术”，不断注册空壳公司申请发票，开具发票后，让公司“死亡”。

因为在登记公司或收取发票时，没有留下任何信息，所以对其身份的确认工作一直处于停滞状态。此时，特遣小组再次与胡某等线人联系，让其回想是否有嫌疑人的照片等线索。胡某突然想起了一次晚宴上录制的一个小视频。不久，公安部门锁定了该犯罪团伙的主要嫌疑人“林”“王”的真实身份:两人叫湛某迪，阿湛某鑫，都只有20多岁，是南省的堂兄。詹某鑫、詹某迪随即在网上被追捕。

经过一系列精心部署，2018年5月底，詹谋地被深圳市公安部门抓获，詹谋新等9名犯罪团伙成员自首。

面对由专案组放置的大量证据，詹某迪、詹某鑫已解释自己涉嫌伪造发票违法犯罪。

联合专项案件工作组最终确认:2017年，詹某迪和詹某鑫在咸宁某住宅区租了两套房子，一套作为办公地点，一套作为住所，两人分别以“王某”“林某”的名义伪造发票进行非法犯罪活动。他们的QQ群购买通过互联网注册公司需要个人身份信息,同时招聘未知真理的胡,晒黑的皮肤和其他人来说,在不到半年注册了53个空壳公司,该公司的名义接受增值税发票2534,每张空白发票以200元至300元的价格在网上出售，在https://www.haoshunjia.com/上虚开发票价值达一亿元，通过QQ群沟通进行交易，网上购票企业达400多家。仅在现场，特遣部队就发现了50多张身份证和4张超过00张银行卡。

因虚报增值税数额巨大，涉嫌犯罪，该团伙的主要犯罪嫌疑人詹某迪、詹某新等已依法移送司法机关。

后续:会计代理报功，除免予处罚外，还给予奖励

如今已经重新找到工作的胡佳，回想起整个骗税案，仍然心有余悸:“一开始，我太粗心了，差点酿成大祸。干代账会计这一行，如果把税务违法的‘黑名单’，那就失业了。多亏了税务警察部门的帮助，我们不仅是无辜的，而且让我们‘跌进了坑里，得到了教训’。今后要做好会计核算工作，防范涉税风险。

在某地、占、新税收违法行为的查证处理中，涉及依法征收纳税入库后给予刑事侦查过程中提供的线索和证据翔实，因参与、通过虚开增值税发票本应受到税务处罚的胡某不仅受到处罚，还因举报而活跃，举报赢得了500美元的奖金。

“错误的开头或接受错误的开头是一颗定时炸弹。会计中介机构要认清事实，注意防范涉税风险，严格遵守法律法规，严禁帮助犯罪分子注册壳公司做假账、申请虚假发票。如果发现企业明显没有实际货物交易，发票上注明的内容与实际情况不一致的，应及时向税务部门报告。现在的税收制度都是实名制，虚假的开门见市不会被掩盖，而且会在职业历史上留下污点，最终会得不应手。咸宁市税务局局长刘渊提醒。

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