注册制下上市公司条件,注册制下上市公司准入资格要求全面解析

好顺佳集团
2025-05-26 08:31:23
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内容摘要：一、一般要求企业性质与经营年限必须是依法设立并且连续经营3年以上的有限公司。财务状况相关近一年主营业务收入不低于5000万，近两年...

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一、一般要求

企业性质与经营年限
- 必须是依法设立并且连续经营3年以上的有限公司。
财务状况相关
- 近一年主营业务收入不低于5000万，近两年业务收入增长率不低于30%。
- 公司2年盈利，总计纯利润不低于1000万，或者近期一年纯利润不低于500万。
- 发行前资产总额不低于2000万，在近期内终止时，不存在未偿损失，发行后股本总额不可低于3000万。
组织与运营要求
- 具备健全且运行良好的组织机构。
- 现任董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规规定的任职要求。
- 具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在对持续经营有重大不利影响的情形。
- 会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允反映了上市公司的财务状况、经营成果和现金流量，最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告。
- 除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资。

二、不同发行情况的要求

向不特定对象发行股票
- 主板上市公司配股、增发的，应当最近3个会计年度盈利；增发还应当满足最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。
- 上市公司存在下列情形之一的，不得向不特定对象发行股票：
  - 擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东大会认可。
  - 上市公司或者其现任董事、监事和高级管理人员最近3年受到中国证监会行政处罚，或者最近1年受到证券交易所公开谴责，或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查。
  - 上市公司或者其控股股东、实际控制人最近1年存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形。
  - 上市公司或者其控股股东、实际控制人最近3年存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者存在严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为。
向特定对象发行股票
- 不得存在下列情形：
  - 擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东大会认可。
  - 最近1年财务报表的编制和披露在重大方面不符合企业会计准则或者相关信息披露规则的规定；最近1年财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；最近1年财务会计报告被出具保留意见的审计报告，且保留意见所涉及事项对上市公司的重大不利影响尚未消除。
发行可转债
- 应当符合下列规定：
  - 具备健全且运行良好的组织机构。
  - 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。
  - 具有合理的资产负债结构和正常的现金流量。
  - 主板上市公司向不特定对象发行可转债的，应当最近3个会计年度盈利，且最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。