海南自贸港公司注册名单

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2022-04-01 16:41:41

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内容摘要：党中央和国务院6月1日,2020年发行的“自由贸易港口在海南建设总体规划”,“解决方案”,海南自由贸易区(香港)的税收优惠和投资自由化方便,跨境资本流动便利等系列政策越来越...

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党中央和国务院6月1日,2020年发行的“自由贸易港口在海南建设总体规划”,“解决方案”,海南自由贸易区(香港)的税收优惠和投资自由化方便,跨境资本流动便利等系列政策越来越清晰,势必吸引大批国内外金融机构进驻海南。对于私人股本基金来说，这是一个千载难逢的机会。本文作者在海南从事私募股权法律服务多年。现在，我们将带您一步一步地进入海南私募股权基金，从工商注册到基金协会备案。

海南私募股权投资政策分析

一、税收政策

7月31日，海南省税务局发布《关于海南保税港企业所得税优惠政策有关问题的通知》，明确规定“鼓励类工业企业减按15个税率征收”。所谓“鼓励类产业”，主要是指列入《产业结构调整指导目录》、《外商投资鼓励类产业目录》和《海南保税港新鼓励类产业目录》三个正面清单的产业。然而，私募基金经理目前还没有被列入上述三份名单。因此，私募基金经理能否享受15项税收优惠取决于私募基金经理发起的私募基金的行业性质。另外，海南部分地区(如三亚市)对私募基金经理有纳税申报等地方税收扶持政策，在此不作赘述。私募股权基金可能享受的税收优惠政策

在当前主流私人股本基金设立形式,主要用于紧凑型和有限合伙(其他类型的私人股本,因为数量太少,不考虑),紧凑的私人股本,因为没有法人注册,所以契约型基金本身并不是一个自然的纳税人,税款由法人、自然人参与契约基金单独缴纳。《中华人民共和国合伙企业法》第六条规定:“合伙企业的生产、经营所得和其他所得，由合伙人依照国家有关税收的规定分别缴纳。”有限合伙制本身也不是纳税人由设立有限合伙基金的法人、自然人分别纳税。因此，从税收征管的角度来看，私募股权基金可以分为基金管理人征管和自然人参与基金两部分。私募股权基金经理不会重复上述内容，而是将重点放在自然人(LP)的税收优惠政策上。

2020年6月23日，财政部、发布《中华人民共和国税务条例》第1号。[2020]32《关于海南保税港紧缺高端人才个人所得税政策的通知》，明确对在“海南保税港”工作的实际个人所得税负担率超过15的高端人才和紧缺人才免征个人所得税。(注:不需要国籍)。请注意两个重要信息:一是“在海南保税港工作”，二是“高端人才”。在“高端人才”的认定方面，海南省人才开发局制定了一套《海南保税港高层次人才分类标准》，将高端人才分为五类:A、B、C、D、e“在海南保税港工作”没有明确的法律定义，但至少你需要在海南缴纳社会保险或有纳税证明(购买房产不受关税)。

结论:相比许多内地省份的优惠政策和自由贸易区对私人股本管理企业和私人股本基金,海南不是税收抑郁,但考虑到未来的发展趋势,特别是税收政策在2025年“关闭”后,只能说,“未来可预期”。

2020年10月10日，海南省金融监督管理局、海南省市场监督管理局、中国人民银行海口分行，与中国证监会海南监管局联合发布《海南省发展合格境外有限合伙人(QFLP)境内股权投资暂行办法》。《办法》明确规定:“免征联合审查”、“实施外商投资负面清单管理制度”、“零申报门槛”、“内外资无差别”、“包括行政个人所得税和各种税收优惠”等，为外资私募股权基金管理公司和外资私募股权基金的设立扫清了道路。

结论:比较国外私募股权基金管理企业和内地几个自贸区私募股权基金的政策海南的政策规模最大。考虑到海南自由贸易港未来股息的进一步释放，长期来看，外资对海南私募股权基金的参与甚至主导应该是乐观的。

3.补贴政策

对于私募股权基金和私募股权基金经理补贴政策，海南省各地方市县先后出台了相关政策，海南省政策主要有205号6月21日《海南省省会市场发展专项基金管理暂行办法》，对于私募基金转股权类的“现金奖金”和“租金补贴补贴”政策，海口市和三亚市也相继出台了一些激励措施，其主要内容与省级政策相去甚远。后来，海南各园区也出台了税收补贴等不同的优惠政策，但当企业真正享受时，往往受到地方财政的限制。总体而言，海南对私募基金管理公司和私募基金企业的补贴政策与其他许多省份和自贸区的补贴政策相差不大，优势并不明显。这些政策的实施也说来话长。

海南省工商登记指南

2017年6月13日，海南省工商局《关于进一步做好金融风险整改期间互联网登记备案工作的通知》，以整改的名义，在海南省登记备案禁止“资金”、“资金管理”、“投资管理”和“股权投资基金”涉及私募股权基金管理公司的业务范围，事实上，省内私募股权基金管理公司和私募股权基金企业的注册登记被“叫停”。截至2019年5月8日，海南省市场监督管理总局、海南省地方金融监督管理总局、中国证监会海南监督管理总局联合发布《基金企业登记管理暂行办法》，海南省私募股权基金工商登记有序、有条件开放。本文不在此展开，仅阐述海南保税港工商注册与其他省份、自贸区的区别。

一、基金管理人和基金企业的业务范围

根据该规定，私募股权基金企业的经营范围可以登记为投资上市企业或非上市企业、投资上市公司非公开发行股票、投资管理管理和资产管理(在中国资产管理协会办理备案登记后，方可从事上述业务活动);基金管理企业的业务范围可以登记为:委托管理基金企业、投资管理和资产管理(在中国资产管理协会备案登记后，方可从事上述业务活动)。可以看出,海南工商登记的业务范围经理和基金企业并非完全符合要求的名称和经营范围AmAC私募基金的私募基金注册相关问题的答案(七)和注册指令为私人基金经理。但在实践中，我们并没有遇到过基金协会否认基金管理人或基金企业的注册名称或业务范围的意见。事实上，通过基金协会审核备案的企业，其业务范围并没有被要求进行整改。

2. 预先登记的要求

根据《办法》，事实上，海南注册私募基金经理需要满足两个条件(满足其中一个，不需要全部满足)。

1. 对符合本部门和区域经济发展需要的基金企业，由省有关职能部门或者市、县人民政府向省市场监督管理局出具推荐信。

2. 注册地点应在海南指定地区。目前，海南明发文件同意注册地点如下:三亚市三亚·亚太金融城、琼海市博鳌基金城、澄迈海南生态软件园。但我们预计，海口等园区的“江东新区”将很快逐步开放注册。

注:如按上述条件二选择报名地点，请注意实际办公地址与报名地点不一致。

3.注册方法

海南所有企业需下载“海南E登记”APP，从核准名称到最终营业执照(需在柜台办理)均在“海南E登记”平台办理，不接受线下业务。对于无法提供证明文件的外国投资者(领事馆)，由海南省国际经济发展局等投资团队出具书面说明，对其进行解释，实行宽容受理登记。外国投资者应持合伙人护照复印件登记，合伙人应向我方登记中国没有出入境记录的，外国投资者可以在护照复印件上作出相应的承诺，代其合伙人进行登记。

基金经理记录策略

状态从“鼓励”改为“审慎监管”的私人基金,特别是在amAC更新注册说明私募基金在2018年12月,私募基金进入了一个历史的新纪录低潮,私募基金在2019年注册的数量只是一个小数目。但我们清楚地感觉到，自2020年以来，私人股本记录开始有序地缩小规模。

一、注意主营业务清晰，无业务冲突

中国基金基金会对同时从事民间借贷、民间融资、融资租赁、资金匹配业务、小额金融、小额借贷、P2P/P2B、众筹、保理、担保、房地产开发、交易平台等业务的申请人不予登记。值得注意的是，在实践中，基金协会审计人员不仅对申请机构进行业务冲突审计，还对企业高级管理人员的任职经历进行冲突审计。

2. 资金合法可靠

申请人应当根据自身的经营情况和业务发展方向，确保有足够的实收资金，保证机构的有效经营，这是机构经营的必要、合理条件。有关资金应用于支付组织在一段时间内的合理的劳动工资、住房租金等日常经营费用。

实收资本/实收资本的情况下的一个私人基金经理没有达到注册资本的25 /认购资本,该协会将特别提醒公共信息的私人基金经理和宣传它分类公共信息的私人基金经理。

简而言之:

1. 公司的资金需要通过渗透审查(即使是合法的，资金也不能来自上述1所列行业，当然国有企业除外)。

2. 注册资本不得过高(建议低于1000万元)。

3.即使注册资本已经认缴，也要有充分的理由说明将来如何保证认缴的部分。实缴注册资本不得低于注册资本/认缴资本的25。

对高级管理人员和员工的要求

1. 公司法定代表人、高所有经理及员工均应具备私募股权基金资格(所有证券经理均应具备私募股权基金资格，且至少2名私募股权高管应具备私募股权基金资格，但法定代表人、风险控制人和投资人员必须具备私募股权基金的资质。法定代表人可以兼职，但不得在上述情况下兼职或者与其他私募基金管理人兼职。投资总监虽然可以兼职，但最好不要兼职，风控总监一定不要兼职。

3.申请单位的从业人员总数不得少于5人，申请单位的普通从业人员不得从事兼职工作。

4. 高管从简历真实性上讲，不仅需要上传社保申请机制，还需要上传简历和一对一5)审核社保规模和就业简历要求:风险控制负责人> >其他高管> >投资负责人> >由法定代表人、全科医生等简单来说就是风险控制，最重要的要求也是最高的。

其他注意事项

一、未来的监管规定甚至备案规定可能会改变

2020年9月11日，中国证监会发布《关于加强民间投资基金监管的若干规定(征求意见稿)》(征求意见稿至2020年10月10日)。虽然该法律文件尚未正式发布，但其中的几项监管变化值得高度关注。

1. 私募基金的注册地点应与单独上市城市的总部所在地在同一省级行政区域内。

2. 要求在私募基金经理的名字中添加“私募配售”。

3.再次明确禁止发行显性股份的实物债券，但建议PE可以提供1年以下的贷款或担保。

二、选择企业一定要核实网站黑名单

在选择企业时，不能盲目地选择“大企业”。你应该先登录中国基金协会的官网，查看公司是否被列入“黑名单”。根据《私募基金管理人登记须知》:累计两个或两个以上的公司机构均为非登记机构提供私募基金管理人相关法律服务，登记并出具积极结论的意见，为审慎起见，第二，由于其服务期限不超过3年，登记机关将要求注册协会是提供私募股权基金管理人相关法律申请人应当提交被聘用公司的其他从业人员对申请机构私募基金管理人登记事项的审查意见;申请人也可以聘请其他公司再次出具法律意见。同时，协会将向有关部门通报有关情况。公司累计为三个或更多的不是登记机构提供私人股本基金经理相关的法律服务,并发出的意见积极的结论,为了谨慎,第三因为其服务不是在三年内从公众的登记机关的日期,协会将要求本公司为私募股权基金经理注册提供相关法律服务的组织，重新聘请其他公司就私募股权基金经理注册事宜出具单独的法律意见。同时，协会将通知司法行政机关和事务所所在地协会。

简而言之:无论申请人是否符合注册标准，如果聘请了两家非注册事务所，则需要另找一家事务所进行核查，如果聘请了三家非注册事务所，则必须更换并重新制作。

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