海南注册公司股东分红税收是多少

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2022-03-22 16:01:30

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内容摘要：股东向公司投入资金、时间和精力的最重要目的之一就是获取利润。公司弥补亏损提取公积金后，税后利润仍有盈余的，股东可以依法进行分配。所以问题是，既然股东已经得到了公司的税后利润，这是否...

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股东向公司投入资金、时间和精力的最重要目的之一就是获取利润。公司弥补亏损提取公积金后，税后利润仍有盈余的，股东可以依法进行分配。

所以问题是，既然股东已经得到了公司的税后利润，这是否意味着他们可以离开，不再纳税?

不,不,不!

所谓税后利润，是指公司扣除应缴纳的企业所得税后的剩余利润。因此，所缴纳的税金只是公司应缴纳的税金，这部分税金的纳税人就是公司。但公司将利润分配给股东后，为股东形成应税所得，由股东单独纳税。

股东在收到股息后应缴多少税?

根据我国现行税法的规定，不同的纳税人适用不同的税率:

1. 股东是自然人

根据个人所得税法的有关规定，自然人从公司取得股息、红利，应当按实际所得的百分之二十缴纳个人所得税。但是，外国个人在内资企业中取得的股息、红利所得，暂免征收个人所得税。自然人投资上市公司或新三板上市企业，股息和股息的个人所得税将根据持有期进行区分。

2股东就是公司

根据《企业所得税法》，居民企业的企业所得税税率为25，而非居民企业的企业所得税税率为20。但居民企业之间的股息、红利等权益性投资所得，为免税所得;中国境内非居民企业的股息、红利等权益性投资所得，可以减按10的企业所得税税率征收。

股东为合伙企业、个人独资企业

合伙企业、个人独资企业在外商投资中取得的股息、红利，不缴纳合伙企业、个人独资企业应缴纳的企业所得税，但利息所得、股息所得、股息、红利所得，应当缴纳个人所得税。个人投资者获得的股息和红利。也就是说，合伙经营和独资经营外商投资企业作为股东取得的股息、红利，由投资者按照个人所得税纳税标准纳税。

(法律链接)

1. 个人所得税法

第一条个人在中华人民共和国注册的或者不是注册的但是在中华人民共和国居住至少一年要缴纳个人所得税依照本法对他们的收入来自内部和外部的中华人民共和国。

人既不是注册的也不是居住在中华人民共和国的中国,或者不是注册的,但却居住在中华人民共和国还不到一年,应缴纳个人所得税依照本法所得的中华人民共和国。

第三条个人所得税税率:

.．.

5. 特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

2. 财政部、中国证券监督管理委员会关于股息和上市公司股息差等个人所得税政策有关问题的通知税[2015]101号)

个人通过公开发行、转让市场取得上市公司股票，并持有1年以上的股息、红利所得，暂时免征个人所得税。

在个体获得上市公司的股票公开发行或转让市场和持有股票一段(包括一个月),不到一个月的所有股息和奖金收入应当计入应纳税所得额;如果持有期超过一个月,一年(包括一年),前款所列所得，按二十税率，统一适用个人所得税。

3.关于个人所得税若干政策问题的通知水子[1994]020号)

第二条下列所得，暂免征收个人所得税:

(八)原籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。

4. 企业所得税法

第三条居民企业应当就其在中国境内和境外的所得缴纳企业所得税。

非居民企业建立一个器官或前提在中国境内,应当缴纳企业所得税的所得在中国境内发生的器官或前提和收入实际上发生在中国境外但与它的器官或前提。

非居民企业在在中国境内没有机构、场所或者与其设立的机构、场所没有实际联系的单位，从中国境内取得的所得，应当缴纳企业所得税。

第四条企业所得税税率为25。

非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用的税率为二十。

第二十六条企业的下列所得，为免税所得:

.．.

(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;

第二十七条企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税:

.．.

(五)本法第三条第三款规定的所得。

5. 企业所得税法实施条例

第九十一条非居民企业取得的企业所得税，依照企业所得税法第二十七条第(五)项的规定，减按10的税率征收。

6. 关于《个人独资企业、合伙企业投资者征收个人所得税规定》实施口径的通知(国税函[2001]84号)

第二条个人独资企业和外商投资合伙企业所返还的利息或股息、红利，不计入企业的收入，但应将个人作为投资者与利息、股息、红利分开，按“利息、股息、红利收入”计算，按“利息、股息、股息收入”纳税项目缴纳个人所得税计算。利息、股息和奖金在合伙企业名义退还,所得利息,股息和奖金每个投资者确定按照第五条通知,和个人所得税计算和付费的税目“利息、股息和红利收入”。

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海南注册公司股东股息税是多少

企业股东年终分红是需要支付年终分红的个人所得税，根据《个人所得税法》的规定:利息、股息、红利所得税率20，个人股东在领取企业分配的股息和分红时，应当依法缴纳个人所得税20。

这也是很多人无法接受股东分红的原因就是这样，终于拿到了期待已久的资金，但交完税后，恐怕资金只剩下一半左右。这是所有股东都想要避免的，那么如何避免股东股利税，如何避免股东股利税呢?下面是专业的增税平台边采绥为您详细讲解，股东分红合理避税的方法。

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1. 充分利用税收优惠

一般来说，无论哪种企业，基本上都采用自然人持股的方式，这就导致了在分配股利时需要按20的税率缴纳个人所得税。然而,一个自然人可以作为股东投资于个人独资企业或合伙企业在税收优惠地区,如上海保税区或海南自由贸易区,然后通过该地区的税收优惠政策,从而达到合理节税的目的。

2. 自然人通过合伙企业间接持有股份

根据我国现行规定，个人投资产生的利息和股息税税率较高，而合伙间接持股的税率较低。因此，这是对自然人较好的税收节约方式之一。

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