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2021-03-08 10:21:22
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会计处理步骤如下：
然后检查总帐的每个帐户的余额是否与两行末尾的资产负债表的累积余额一致。要验证帐户是否一致。
1、首先，整理当月收到的所有原始凭证：
在月末，会计师从收银员处收集了当月的所有原始凭证。这些原始凭证也可以提前发送给收银员进行分类和移交。分类内容根据原始证书的不同属性进行分类。原始证书如下：
一个。每日支出发票：每份每日支出发票均应由负责人签名并确认，并应支付相应的银行汇款，或现金支付发票上应盖有已支付的现金（手写）或未支付的发票上应标明未支付，并尽可能在发票背面注明支出目的。简而言之，发票后跟相应的银行汇款单，或者以现金支付，或者在三种不付款的情况下写成发票。
2。薪资：员工薪资由每位员工签署，并有一个总额。
三个。不带发票的银行转帐表格：企业与外部单位之间的往来帐户，以及由外部单位转帐的银行转帐表格。通常，要求收银员在汇款单上注明汇款原因。付款是否已售出或在销售结束时预先收到的付款（最后的销售订单指最后发出的发票）或其他事项的汇款，
四个。没有发票的银行转账汇款单：是指企业与外部公司之间的往来帐户，是企业向外部公司汇款的转账单。收银员应在汇款单上注明汇款原因。购买价格是在最后一次购买（最后一次购买订单意味着未收到发票）之前还是已经购买或支付了？
5。税票类型：如果税款是通过银行转帐支付的，则应通过银行转帐支付。如果以现金支付税款，则应注明现金支付方式（这种情况很少见）
6。现金和银行存款结转
编号7.采购发票：在该日期之前和之后按顺序排列本月在采购过程中所有商品的采购发票以及与每笔交易相对应的仓库收据和银行转帐对帐单，然后进行堆叠。每次购买库存商品（此处购买仅用于购买公司的商业产品，不包括购买公司的日常开支）是指每次购买，1）对方供应商开具的发票，2）仓库清单，3）银行汇款单（如果以现金付款，则没有银行汇款单或未付款，应在购买发票上注明）。为了让会计师知道为什么没有银行对账单的原因：是否在收货后直接付款或不收现金。
8、销售发票：本月销售流程中的所有销售发票，以及每个发票对应的发票和银行汇款单，按日期顺序排列，然后堆叠。 （如果交易次数少，则也可以在出售商品时将其与发票放在一起），即每次销售后，1）公司开具的发票，2）发票，3）银行转帐单（如果没有银行转帐可接收现金，请在发票旁边注明）。如果尚未收到付款，并且没有银行存款汇款单，则也应在发票上注明。为了让会计人员知道这种销售之所以没有银行存款汇款的原因：是直接接收现金，还是先发货，而没有钱。
数字9。
10。
（上述工作范围是公司出纳员的责任。月末应为根据上述要求组织的原始凭证数据，并且会计师将在审核正确后接管。）
2、准备会计分录
会计师在收到以上五种原始凭证后，首先对每种原始凭证进行会计分录。会计分录是原始单据和账簿之间的桥梁。会计分录记录在会计科目中
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