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2022-06-06 08:46:48
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之前，我们系统介绍了跨境电商卖家必须具备的增值税基础知识。接下来，我们将把不同国家的增值税知识分成系列进行详细介绍。
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跨境电商卖家必须具备增值税知识
让我们从英国开始，英国是跨境电子商务最成熟的国家之一。
在英国如何注册增值税?如何申报?本文将为您解决这两个问题。
别忘了跟我们走
跨境电商行业税务知识基础
1. 注册
注册要求
什么时候需要注册英国增值税?简而言之:
卖方在英国有仓库或使用英国FBA仓库和其他第三方海外仓库
注册所需资料
公司营业执照复印件
法定代表人身份证明:身份证/护照/驾照
地址证明:户口簿/出生证明/结婚证/中介付款证明/个人房屋租赁合同/工作证明
(以上身份证明及地址证明文件，选择第二份提供)
英国电子商务平台前端平台截图/store链接
增值税登记申请表及64-8份授权签字文件
静脉证书
证件(一):税号证明文件
在英国，增值税注册获得批准后，IRS通常会以短信的形式发送税号通知。
文件上的关键信息:公司名称、税号和税号生效日期，以及遵守纳税义务等一些注意事项。您可以将商店背景与增值税编号绑定。
证书(2):增值税证书
增值税证书是英国税号的官方证明文件，包含更全面的信息。一般情况下，证书将在“您留言”税号通知后一周左右发出。
如果个体经营者的约束背景被拒绝，可以按要求上传增值税证书，通过验证。
2. 声明
申报条件
1. 远程销售限额:7万英镑
增值税申报方式:季度申报
3、增值税申报日期:英制申报期限较长，申报时间为1个月加7天。1月到3月的申报，需要在5月7日前完成申报，税金要到账。
4. 税率:税率分为两种方案:
(1)统一税率，通常被称为低税率。这个方案下的税率百分比有很多种，我们选择的税率百分比根据用户注册时选择的商品种类而不同。注:申请低税率的标准是，在加入前，预计年销售额不超过15万英镑;加入后，如果您的年销售额累计超过23万元，则需要退出低税率。
标准费率，即英国的固定费率，是20英镑。
申报及核算方法
低税率:核算GB TO EU和EU TO GB
注:(1)所有从英国发货的货物都将征收增值税，包括在英国的免税岛屿，销售到欧盟以外的国家将以较低的税率征税
(2) B2B销售需计算增值税，按低税率征收增值税，B2B ESCL仍需单独申报。
标准费率:不含免税销售，按GB TO EU和EU TO GB计算
附加费和罚款
当以下情况发生时，英国海关(HMRC)会记录一个“默认值”:
(1)他们没有在截止日期前收到你的增值税申报单
(二)应纳税额未按时足额入账的
附加费
如果违约，它可以进入12个月的“附加费期”。如果在此期间发生进一步违约:
(1)附加费有效期再延长12个月
(二)在所欠增值税以外，可以加收(下称附加费)
迟交报税表不需缴付附加费:
(1)在到期日之前全额缴纳增值税
(2)无需纳税
(3)应偿还增值税
英国税务海关总署会写信给你，解释你所欠的任何附加费，以及如果你再次违约会发生什么。
注意:您将不支付第一次违约的附加费。
附加费处罚比例
一个很好的
英国税务海关总署可以向你收取最高以下金额的罚款:
(1)如果你在报税表中疏忽或故意报错，你将因少报或多报税款而受到100英镑的罚款
(2)如果英国税务海关总署发给你一份低税评估，而你没有在30天内回复并完成纳税申报表，将被处以30英镑的罚款。
(评估的意思是，如果你没有及时提交增值税申报单并缴纳增值税，你将收到英国税务海关总署的“增值税评估通知书”，告诉你他们认为你欠了多少钱)
(3)如果你以书面形式提交增值税申报单，你需要支付400英镑，除非HMRC告诉你不必在网上提交。
UEC销售报告
EC Sales，又称B2B Sales，要求客户向税务局申报从英国到其他欧盟国家的货物销售，买方在英国以外的其他欧洲国家有增值税注册号
EC销售申报注意事项
在增值税申报中填写BOX 8(不含0)金额的用户，税务局认为是自愿申报EC Sales的用户。
申报周期主要分为季度和月度。过去四个季度EC销售额超过35000磅的用户将被税务局自动转换为月度申报。用户也可以选择按月向税务局申报。
纸电子商务销售S申报单应在申报月14日前提交税务局;网上EC销售申报单应在申报月21日前提交
所有申报的金额都是英镑，所以需要仔细检查销售产生的月份，货币，以及对应的当月汇率进行换算。
(艾米谈论跨界)
以上内容仅为作者个人观点，不代表好顺佳的立场!本文经原作者授权转载。
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