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好顺佳集团
2022-05-16 13:37:41
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例题：5月份，某一般纳税人为某企业提供企业管理服务，取得收入106万元（含税）。
一、登录进销存软件
（1）将黑色条纹税控盘（如图）与电脑USB接口连接，双击桌面税控发票开票软件（税控盘版）蓝色“税务”图标，打开开票软件，选择相应操作员，设置密码输入密码，未设置直接点击登录。
税控盘密码统一为88888888。输入错误超过5次的，在办税服务厅进行锁定解锁。
二、增值税专用发票的填写与编码
（一）增设商品和服务税收分类代码
点击系统设置-商品代码-商品和服务税收分类代码，在左侧找到对应的税收代码进行添加，也可以在查询条件对应的名称处输入对应的代码信息找到对应的代码分类，点击右上角的“添加”，输入商品名称，选择税率，点击确定。
（2）点击“发票管理”-“发票填写”-“增值税专用发票填写”（首次发票开具前，需提前在商品和纳税服务代码库中添加，操作参照第（1）步，也可在发票填写界面中添加）
（3）输入采购单位信息和货物或应税劳务信息。如果待开具的货物或应税劳务信息不在税码库中，则会出现以下提示：
（4）点击确定，自动跳转到商品和服务税收分类代码。手工添加，在左侧找到对应的税码进行添加，也可以在查询条件对应的名称处输入对应的代码信息，找到对应的代码分类后，点击右上角的“添加”，输入商品名称，选择税率，点击确定即可。
（5）返回发票填写界面。在货物或应税劳务名称界面，直接输入之前添加的商品代码，可以自动读取，也可以点击旁边的省略号，在代码库中选择。填写“领取”“审核”，验证纸质票号和当前开票软件发票号无误，内容验证无误后点击
点击打印成功出库。
注意：在点击“打印”之前，可以修改门票信息！
点击“打印”后，会出现以下预览界面，这意味着这张发票已经开具成功。如果车票信息有误，只能作废。
三。发票作废（当月发现且符合作废条件时执行此操作）
（1）点击发票管理-已开票。
（2）进入已开票作废界面，选择发票类型，点击查询，选择要作废的发票，双击打开即可。
（3）打开发票界面，点击作废按钮，根据软件提示点击“是”，作废当前发票。
四、增值税专用红字发票开具
注：红字发票信息表应与红字发票一一对应，原发票全部收回。
（1）增值税专票：发票管理-红字发票管理-增值税专票红字信息表填写。
（2）在红字增值税专用发票信息表弹出的信息选择界面，根据实际情况选择买方申请或卖方申请。扣款单已经认证（核对确认），需要由采购人出具（申请）。如果没有认证，则需要由卖方出具（申请）。填写蓝色发票对应的发票代码和发票号，点击下一步。
（3）进入红字信息表填报界面，填写申请人联系电话及申请理由。确认信息无误后，先点击保存按钮，提示保存成功后点击上传按钮，提示上传成功后再点击上传按钮。
（四）红字信息表审核下载
发票管理-红字发票管理-增值税专票红字信息表审核下载。
（5）进入红字信息表下载界面，首先设置下载保存地址和应用起止日期，然后点击下载。红字信息表审核通过的，提示“已审核”。软件下载xml文件。
（6）发票管理--发票填写--增值税专用票填写。进入发票填写界面，点击“负数”。发票的开具方式有两种。
（七）两种发放方式
1.选择导入并发出如下：
单击“…”按钮选择下载的红字信息表XML文件。点击
确认按钮。
软件会自动生成负面发票。确认信息无误后，点击打印，红字发票开具成功。
2.选择“手工发放”操作如下：
注意：红字信息表号是下载的XML文件的文件名。
（8）根据软件提示输入相应蓝色发票的发票代码和发票号码。然后点击“下一步”进入负发票填写界面，手动输入蓝色发票票面信息并点击打印。
例题：5月份，某小型纳税人为某企业提供企业管理服务，取得收入103万元（含税）。（适用税率6.开具通用票，发票内容：企业管理费）。
一、登录进销存软件
（1）将黑色条纹税控盘（如图）与电脑USB接口连接，双击桌面税控发票开票软件（税控盘版）蓝色“税务”图标，打开开票软件，选择相应操作员，设置密码输入密码，未设置直接点击登录。
税控盘密码统一为88888888。输入错误超过5次的，在办税服务厅进行锁定解锁。
二、增值税普通发票填制编码
（一）增设商品和服务税收分类代码
点击系统设置-商品代码-商品和服务税收分类代码，在左侧找到对应的税收代码进行添加，也可以在查询条件对应的名称处输入对应的代码信息，找到对应的代码分类，点击右上角的“添加”，输入商品名称，选择对应的税率，点击确定。
（2）点击发票管理-发票填写-增值税普通发票填写（首次开具发票前提前在商品和纳税服务代码库中添加，参照步骤（1）操作，也可在发票填写界面中添加）。
（3）输入采购单位信息和货物或应税劳务信息。如果待开具的货物或应税劳务信息不在税码库中，则会出现以下提示：
（4）点击确定，自动跳转到商品和服务的税收分类代码，手动添加，在左侧找到对应的税种
添加编码，或者在查询条件对应的名称处输入相应的编码信息，点击右上角的“添加”，输入商品名称，选择相应税率，点击确定即可。
（5）返回发票填写界面。在货物或应税劳务名称界面，直接输入之前添加的商品代码，可以自动读取，也可以点击旁边的省略号，在代码库中选择。填写“领取”“审核”，验证纸质票号和当前开票软件的发票号码及内容无误后，点击打印即可开具成功。
注意：在点击“打印”之前，可以修改门票信息！
点击“打印”后，会出现以下预览界面，这意味着这张发票已经开具成功。如果车票信息有误，只能作废。
三。发票作废（当月发现且符合作废条件时执行此操作）
（1）点击发票管理-已开票。
（2）进入已开票作废界面，选择发票类型，点击查询，选择要作废的发票，双击打开即可。
（3）打开发票界面，点击作废按钮，根据软件提示点击“是”，作废当前发票。
四、增值税普通红字发票开具
注意：您需要收回所有原始发票，才能开具红字发票
（1）增值税普票：发票管理-发票填写-增值税普票填写
（2）进入开票界面，点击负号按钮，在“填写并确认输出正号发票代码号码”窗口输入蓝色发票对应的发票代码和发票号码，然后点击下一步。
（3）核对人脸信息，确认无误后点击打印。
北京国税
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如何在北京国税控制面板中做账
办理国税钥匙的费用如何做账？
答：企业购置增值税税控系统专用设备，按照实际支付或应付金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目
.
按规定抵扣的应交增值税额，借记“应交税费--应交增值税（减免税）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”科目。
因此，对于报税钥匙支付的年费扣除，记账如下：
借：管理费用
贷款：银行存款
借：应交税费-减免税
贷：管理费用
或借：管理费用-办公费用
贷方：库存现金
设备税额抵免：借：应纳税额-减免税额
贷：营业外收入
下期扣除时（这是为自己增加的，为了表达得更清楚）：
借：应交税费-未交增值税
贷：应纳税额-减免税额
购买税控盘和电子钥匙时如何处理账目？
答：1。在购买电脑按键和税控面板时，
借：管理费用-办公费
贷记：银行存款/手头现金
根据财税2012年15号文件规定，纳税人缴纳的税控系统设备初设费、维护费可以全额抵扣应交增值税，其他税收支出不能直接抵扣减税，但经增值税专用票认证后可抵扣进项税额。
2.税控盘额度可减免
借：应交增值税-减免税额
贷：管理费用
办理国税钥匙的费用如何做账？纳税申报表关键支付的年费扣除是一个考虑“递延收益”的科目。希望下次你能单独处理这种情况。更多会计内容，欢迎您继续支持。
不同类型的公司记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向好顺佳会计师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。
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