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好顺佳集团
2022-04-28 10:09:52
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一、月度核算流程
1.审核出纳转来的各类原始凭证。审核无误后，准备记账凭证。
2.根据记账凭证登记各种明细账。
3.月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4.和解与和解。
做到账证相符、账实相符、账实相符。
5.编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6.将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证
1.必须具备以下内容
(L)凭证填写日期：收款凭证和付款凭证的填写日期应按货币资金实际收入日和实际支付日填写；转账凭证的填制日期可以以收到原始凭证的日期为依据，也可以以记账凭证的制单日期为依据。
（2）凭证编号：会计凭证必须编号，便于查找。
（3）经济业务概要：概要是对经济业务的简要描述。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是会计处理的基本环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿和会计报表的正确性。
因此，计算必须准确，写得清楚，符合要求。
（6）所附原始凭证数量：原始凭证是编制记账凭证的依据，记账凭证中必须填写所附原始凭证数量，必须一致。
（七）填单人员、审计人员、记账员、会计机构负责人、会计主管签字或者盖章：为明确经济责任。
每月会计流程：
1.审核出纳转来的各类原始凭证。审核无误后，准备记账凭证。
2.根据记账凭证登记各种明细账。
3.月末计提拨备、摊销、结转相关成本费用，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表。记账凭证汇总表显示，
登记总帐。
4.和解与和解。切实做到账证相符、账实相符、账实相符。
5.编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6.将记账凭证装订成册，妥善保管。
出纳员不需要记账，只负责登记现金日记账和银行存款日记账。如果你打算成为一名会计，你可以了解一般企业的一般会计流程和分录。
一、每月核算流程：
1.审核出纳转来的各类原始凭证。审核无误后，准备记账凭证。
2.根据记账凭证登记各种明细账。
3.月末计提拨备、摊销、结转相关成本费用，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4.和解与和解。切实做到账证相符、账实相符、账实相符。
5.编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6.将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、一般企业的主要会计分录：
1.采购
借入：原材料/库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存现金/银行存款/应付账款
2.材料收集
借：生产成本
贷款：原材料
3.应计工资
借：生产成本/制造成本/管理成本
贷：应付职工薪酬-工资
其他应付款项-社会保障、个税
4.发生的水电费、机器和材料消耗等。
借：制造费用
贷：现金/银行存款/应付账款
5.折旧计提
借：制造费用（车间费用）
管理费用（管理部门使用）
营业费用（由销售部使用）
贷：累计折旧
6.月末结转制造费用
借用：生产成本-A产品
生产成本-B产品
...
贷：制造费用
7.月末结转入库成品
借：库存商品
贷款：生产成本
8.销售收入
借入：存货
现金/银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
9.月末应计附加税金（本科目不计增值税）
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-应交地方教育费附加
10.月末结转本月销售商品的成本和税金
借：主营业务成本
贷：库存商品
借款：本年度利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
11.月末结转本月收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
12.月末结转本月费用
借款：本年度利润
贷：管理费用
销售费用
财务费用
13.季度末预提所得税
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借款：本年度利润
贷：所得税费用
14.期末结转增值税（进销差）
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-未交增值税
不同类型的公司记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向好顺佳会计师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。
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