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好顺佳集团
2022-04-25 09:50:30
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★小规模纳税人与一般纳税人的主要区别如下：1.主要从事生产或提供应税劳务（特别是加工修理修配劳务）的，年销售额在100万元以上的，可认定为一般纳税人，100万元以下的为小规模；
2、主要从事货物批发和零售，年销售额180万以上可认定为一般纳税人，180万以下为小规模。报价：东莞市一般纳税人纳税申报流程：https://www.haoshunjia.com/东莞市小规模纳税人如何进行纳税申报：https://www.haoshunjia.com/
领取营业执照当日，东莞公司已成立。申请一般纳税人的，首先要认定一般纳税人资格。在认定一般纳税人资格之日前，公司属于小规模纳税人，即自成立之日起至一般纳税人资格生效之日止为小规模纳税人。在此期间，你要按照小规模纳税人申报增值税。
根据相关法律规定，从东莞公司成立后的15个工作日起，该公司每月必须向东莞市税务局报告公司经营情况，也就是说，东莞企业在领取营业执照后15天内必须设置账簿，还必须有专业会计根据原始票据凭证为企业做账。东莞公司的记账方式有两种：代理记账和自行记账。公司有两种记账方式。一是招聘一名专职会计，专门负责记账；另一种是找代理记账的公司或个人，将记账业务外包给他们。★记账流程：1。原始凭证的整理
2.按原始凭证编制会计凭证（现在企业一般只做会计凭证，用的账是最基本的）
3.根据记账凭证编制T型账
4.按照T型账编制账务汇总表
以上为手工核算。如果直接用计算机软件来做，你只需要操作前两步，后面的系统就可以生成了，包括报表部分。）
★东莞公司报税时间：1。增值税一般按月申报。工业
企业按照：发票金额/(1+6)×6申报增值税；商贸企业按照：发票金额/(1+4)×4申报增值税。
2.企业所得税。按季上报，年底结算。所得税征收方式可分为查账征收和核定征收。如果实行审计催收，需要提交的报表较多，需要出具注册会计师签字的审计报告；实行核定征收的，只需提交《企业所得税核定征收申报表》。东莞公司报税有纸质申报和网上申报两种方式
1.纸质申报：
该申报方式仅针对辅导期内的企业。填好5张表（一式两份）后，带上复印税款的IC卡，先交专管员或值班人员审核、比对认证结果，再到申报征收窗口报税；
五张表分别为：主表、进项税额清单、输出清单、专用发票申报抵扣清单、专用发票存根清单。
2.网上申报：
该申报方式针对辅导期以外的一般纳税人。可进入网上申报系统，按照提示进行申报。打印出申报反馈结果拿到东莞市税务局办理IC卡清零。
一般纳税人网上申报流程指南:https://www.haoshunjia.com/?注意事项：
即使公司没有业务，没有经营活动，也要正常办个税报销。如果没有收入，可以做零申报。零申报流程指南：东莞纳税申报：https://www.haoshunjia.com/东莞税务筹划：https://www.haoshunjia.com/
审计在记账和报税服务中具有特殊性，并非所有企业都必须提交审计报告。根据法律规定，需要审计的企业通常包括以下几类：一人有限责任公司、上市股份有限公司和从事金融、证券、期货的公司；外商投资企业和从事保险、风险投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、境外劳务代理、企业登记代理的公司；实际注册资本
未分期全额付款的公司；以及三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃资本违法行为的公司。
东莞零纳税申报与核算
根据相关法律规定，营业执照核准后，第一个月设立账户后，从取得税务登记证的次月起进行纳税申报。无论是否有盈利或没有交易，都需要做账，然后再进行纳税申报。
如果不做账，有什么不良后果？
1.如果企业欠税，法人将被禁止出境，不能购买机票、火车票；
2.企业长期零申报引发税务局检查
3.长期不报税，发票机会被锁定
4.进入工商异常名录，招投标业务将受到限制
5.公司每年罚款2000-20000元
……。
新公司的开办费如何报税？
一、开办费的期限和内容的界定
1.期间分为开始和结束两部分
开始：批准设立之日-一般为营业执照设立之日
结束：开始生产经营（包括生产试运行）--一般指企业取得第一笔主营业务收入之日
例如：行业：生产设施建设完成并采购原材料用于生产的日期
业务：装修完成和购买商品的日期
服务业：经营开始日期
内容：筹建期间发生的费用--不计入固定资产和无形资产建造成本的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、登记费、汇兑损益和利息支出
2.会计处理
会计处理分为企业会计准则、小企业会计准则和企业会计制度两部分
企业会计准则和小企业会计准则-借款：管理费用-开办费用-工资、办公费等
贷款：银行存款
企业会计制度--（1）本期：借：长期待摊费用
贷款：银行存款
（2）生产经营开始当月：借款：管理费用
贷：长期待摊费用
3.企业所得税的处理
我们暂时将此分为三个阶段：准备期费用扣除标准和准备期年度结算
经营年度付款、汇算清缴及付款
筹备期间费用扣除标准：
（1）业务招待费：企业在筹建期间，可按实际发生额的60计入企业筹建费用，按有关规定税前扣除--筹建期间发生的业务招待费的40作为永久性差异，以后各期不能税前扣除（所以年末记得调整账面）
（2）广告费、业务宣传费：可按实际发生额计入企业筹备费用，按有关规定税前扣除--应在纳税调整项目明细表中进行纳税调整和减征
筹建期间年度汇算清缴：企业在从事生产经营前的筹建活动中发生的筹建费用，不作为当期亏损计算--应在纳税调整项目明细表中进行纳税调整
经营年度汇算清缴：税法中未明确将经营费用列为长期待摊费用的，企业可在开始经营当日当年度一次性扣除，也可按新税法关于长期待摊费用处理的规定处理，但一经选定，不得更改--应在纳税调整项目明细表中进行纳税调整和调减
知识扩展：
营业执照下来后怎么办？
一、刻印章
拿着营业执照，到公安特分局设立的刻制机构办理，也可以到政务中心咨询可以刻制印章备案的地方办理。一般印章有公章、法人章、财务专用章、发票专用章、合同专用章五种。
二、银行开立对公账户
您可以在原办理验资的银行同一网点办理。基本账号跟随验资账户账号，也可以选择其他银行网点办理。
一般需携带营业执照正副本、公章、财务章、法定代表人姓名章、法定代表人身份证原件。需要注意的是，开立基本存款账户需要填写很多表格，能带的东西最好都带上，否则要跑很多趟。
三、去税务局报备
办理税务登记，核定税款，每月按时记账，按时报税。如有税盘，应复印税卡。国税局报告后，你可以购买发票和购买税控器。
需要注意的是，新公司成立后，应在次年5月31日前进行最终计算
6月30日前，要公示工商年报，防止企业经营异常。
不同类型的公司记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向好顺佳会计师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。
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