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2022-04-18 15:13:08

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内容摘要：转让!8大合规支付计划方式公布!金融不懂小心回锅人!“公转私”的风险，这是近两年来财务人员特别关注的问题。互联网上也蔓延着严格检查个人银行账户收款的问题，一时间，公到私成了财务人员...

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转让!8大合规支付计划方式公布!金融不懂小心回锅人!

“公转私”的风险，这是近两年来财务人员特别关注的问题。互联网上也蔓延着严格检查个人银行账户收款的问题，一时间，公到私成了财务人员的事情。

“公共到私人”真的不能实现吗?前几天，福建税务局就有关问题公开给私答复!

从税务局的回复中，我们可以总结出两点:

1. 公司可以向个人账户支付，但需要有合理的商业目的支持;

2. 公司作为扣缴义务人，支付给个人账户的金额属于个人所得税应税项目的，由公司代扣代缴。

也就是说，“公对私”不是一条不能碰的红线，只要有合理的商业目的，就没有问题!

如何严格检查“公到私”?

之所以要严格调查“公转私”，是因为实际上在公转私的过程中，经常隐藏着贪污、挪用公款、逃税等犯罪和非法行为。

1. 对银行来说:洗钱、非法收入等。洗钱或金融欺诈是做到这一点的最好方式，这也是它影响公共账户开立的原因。

2. 逃税:有隐匿收入、偷税嫌疑者。公司办账是需要原始证实的，通过个人帐户转出的钱是不透明的，没有纳税的证实，越没有票，就可能会面临补税的处罚。

3.公司:涉嫌挪用公款。公共住户需要放置在地面上才能进行检查，从公共住户直接到私人住户很难区分公共还是私人使用，所以必须受到严格的监督。

上述行为属于“私人避税”行为，属违法行为。为此，近年来，监管公对私和大额现金交易的政策不断更新和实施，这也提醒企业在进行公对公和公对私交易时，要保持税法的红线。

老板从公司拿钱时要缴个人税。

公司的钱不是老板的钱!老板或股票如果要向公司借款，财务部门需要与老板沟通具体目的，签订借款协议或合同，并在协议中注明借款的目的(用于公司的经营等)。如果是小的临时提现，也要明确目的，做好数据保留工作。

提醒:股东个人贷款年底未及时归还且不能证明用于公司生产经营的，可视同分红，按20缴纳个人所得税。

注:如果老板从公司取钱购买公司材料，并能取得发票证明合理使用，老板可以抵销从公司取的贷款“其他应收款”。

2. 根据客户和供应商的要求，将资金从公共账户转入另一方的私人账户

无论是与公司合作还是与个人合作，都要签订相应的业务协议。在真实的商业案例中，例如A公司向A自然人购买产品，直接将款项转移到另一个人的私人账户中，这种从公共到私人的转移是合理和合规的。

但是，如果是公司对公司的业务，建议公司对公司的转让，尽量避免转让给个人，即使对方是公司老板或销售人员，也有一定的税务风险和资金风险。

注:资本项目交易金额有限

个人账户之间、个人账户与单位账户之间转账20万元以上的属于大额交易;个人账户短期内累计现金收支100万元以上的属于可疑交易。

在以下3种情况下，很容易成为重点监管的对象:

1)任何账户现金交易超过5万笔;

2)公共账户转账200万以上;

3)私人账户转账金额超过20万元(境外)或50万元(境内)。

不仅是对单笔交易，而且对超过起点的多笔交易也适用，这是为了防止为了逃避管制而分割金额的方式。

3.退款时，根据客户要求，将退款汇入个人账户

在商业交易的过程中，难免会出现退款的情况。如果客户是一家公司，但要求使用私人账户，这也是非法的。这笔钱应该退回到公司账户的另一边，而不是额外的一笔钱到客户的私人账户。

4. 公司的收入直接计入法人支付宝或

法人自身的支付宝或者不是公户，使用营业额和提现公司的收入也不符合，应当登记对公户和支付宝帐户。

在银税互动、信息共享的背景下，这些公私转移的异常案例更容易被审视。老板私人账户和公司对非正常交易的公共账户，“私门避税”，“现金支付工资避税”，一查!

特别应特别注意下列6项资金异常情况:

1)许多相对较小的企业已经制造了数千万的水;

2)资金异常进出，分批或集中;

3)经营范围或业务与资金流无关;

4)公共账户经常在短时间内向个人大量转账，或者公共账户经常在短时间内收到与业务无关的个人汇款

5)经常结帐，结帐前有大量资金活动;

6)长期闲置的账户突然激活，资金活动较大。

建议企业家和老板尽量不要把公私资产混为一谈，不要用个人账户支付支付宝或支付员工工资。同时，公司账户与老板、股东个人账户之间的交易应具有合法、合理的理由。

建议:“公至私”的合规路径

但是，借款、营业收入直接转入股东私人账户等情况，在实际经营中是常见的。那到底哪一种公到私的方式是合理合法的，才能让财务人员放心的使用它呢?

1. 支付工资和薪金

公司每月将工资通过公共账户汇到每位员工的个人卡上，个人所得税已提前代扣代缴。

税务提示:企业在支付职工工资时，应履行代扣代缴义务，按3~45的税率提前代扣代缴个人所得税。

2. 员工差旅费用的报销

公司将差旅费或备用金的报销通过官方账户转入员工的个人账户。

涉税提示:合格的“差旅津贴”不属于工资薪金收入，不征收个人所得税。

3.个人到税务局开具增值税发票

A有限公司购买一批20万元的货物，并从税务部门取得自然人开具的发票。A有限公司将20万元款项通过公司账户转入自然人个人卡。

涉税提示:增值税-税种3增值税及相关附加税，应由个人(债权人)提前缴纳;个人所得税-由纳税人按“利息、股息、红利所得”按20税率代扣代缴。

4. 支付给个人的服务报酬

公司将报酬通过公司账户支付给个人，已预提个人所得税。

与税收相关的小贴士:企业在税前需取得合规发票，临时税务登记的个人，月收入在15万元(每季度45万元)及以下的，可免征增值税;企业每次支付劳动报酬，按20~40的税率预扣缴纳个人所得税。

5. 偿还公司给个人的贷款

公司通过公共账户偿还个人贷款，包括股东和其他自然人的贷款。

税务提示:如贷款有利息，公司应预扣缴纳20的个人所得税，并在扣除前取得合规发票。代开发票应缴纳增值税等相关税费。

风险提示:公司长期未返还股东资金，存在涉嫌返还账外资金的嫌疑，一旦审计，会存在涉嫌隐瞒收入等违法行为，建议及时清理。

6. 向个人支付报酬

公司应按照合同或协议的规定或法院的判决，通过公共账户向有关个人支付违约金和赔偿金。

税务提示:如果是属于额外代客费用的违约金收入，应并入销售收入，与缴纳增值税、个人所得税等一并计算。

公司将利润分配给股东

公司将税后利润以股息的形式支付给股东，并一直代扣个人所得税。

税务提示:公司在支付股息时，应按“股息、红利收入”税率代扣代缴个人所得税。

8. 个人独资企业的利润分配情况

个人独资企业将其税后利润通过相互帐户汇给企业负责人。

税务提示:独资经营企业取得的营业收入，适用个人所得税，税率为五至三十五。

需要注意的是，虽然“公对私”是允许的，但相关部门对“公对私”的监管从来没有放松过!

第四阶段的金税，税务检查越来越严格，你不能把握一个细节，完全可以触碰检查的红线!不要用你的个人银行账户来隐瞒公司的收入和逃税。一旦被查实，缴纳的税款虽小，但还需缴纳大量滞纳金和税务行政罚款，如果构成犯罪，但应负刑事责任!

如果你仍然不理解“公共到私人”，你可以在评论区留言或在后台留言，我们将一起讨论

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我们继续对其他方法进行评估，以查看合规程度和风险以及企业财务处理方式。

01. 服务的工资和报酬

工资和薪金

在社会保险纳入税务局管辖之前，工资是一种常用的现金方式。当时税务局和社会保障局的数据无法共享，社会保障局无法获得税务局申报的工资信息。换句话说，税务局申报了我的工资和个人所得税，但我没有缴纳社保，社保局不知道，所以才有社保改革。

这样，很多企业就会抓住这个漏洞进行经营。一般股息的税点是25企业所得税加20个人所得税，相当于现金的45个税点。那么工资和薪金的缴纳方式只需按照规定的累进税率缴纳即可。请记住，2018年，月收入达到8000元以上才征收45的累进所得税。还可以抵扣企业所得税，所以你可以看出这种方式在个税改革方面是很好的。

劳动报酬

劳动报酬也存在同样的模式，其税率为20，缴费基数可以打8折，相当于税率为16。也可以看出，与企业分红模式的税率相比，也是非常划算的，但是人工费的金额会有一定的限制，可能是比较小的，比如暑期实习生开发票。但是，数额较大的劳动报酬需要到税务局开具个人正式的劳动发票，并需要在财务凭证备份核查后附上劳动合同。

税制改革后

然而，在个人所得税改革和社会保障由社会保障局向税务局转移之后，税收筹划的空间就没有那么大了。

首先,只要你声明你的薪水,你必须支付社保,因为税局社保和薪资数据,你将会收到整改通知税务局,如果两个小于相同(但在流行期间,考虑到企业的生存,它将不会那么严重)。

其次，综合所得税需要综合申报(工资、劳务报酬和作者报酬收入之和)，因此综合申报后，每个综合金额都要与每个税率坚决对应。这个数字与以前的税率基数不同。例如:如果旧版的子税期，薪酬10000元的税率是20，薪酬10000元的税率是20，也就是说，现金的最高税率是20。所以现在合并后，达到10000元的税率是20，超过10000元的税率是不同的，最高的税率是20元以上。也就是说，如果薪酬为5000元，薪酬为5000元，那么税率为20元。

02. 库存货物

如前所述，固定资产出现金的方式比较隐蔽，库存商品出现金的方式也有些类似。方法是取出资金作为购买资产，然后在未来一段时间转为损益。但不同的是，固定资产是长期资产，而存货是流动资产。流动性资产往往比长期资产更容易被发现，这意味着将库存变现的风险更高。

管理混乱

这种做法会造成存货核算不明确，设想企业现金30万的货物库存将增加30万。首先，如果库存的货物只是一个企业比较容易管理。30万的库存，如果遇到的企业库存多，型号多，该如何分配?你如何确保它在未来不会崩溃?你如何确保区分结转移的主业务成本中哪一部分是真实库存，哪一部分是分配的“假库存”?

税务局的预警机制

税务局第三阶段的金税有多大威力?即使不能比较30万库存的异常，是否会与后期结转成本环节的异常相匹配?

假设您的30万美元的库存一开始就是错误的，这意味着这个库存不会产生收入。也就是说，你的月销售额和今年的销售额保持不变，但是你记得把库存30万件商品转换成今年的主营业务成本!然后会出现毛利率水平急剧下降的可能性,如果黄金三个警告其他与你在同一个行业毛利率水平上升的同时,企业的情况下你怀疑程度变得特别强大,和你大幅降低税率是相同的哦,税率是过去两年衡量不同行业收入的重要指标。

-总结-

所以说，这么多的现金方式，当然每个企业都有不同的方式。然而，也有很多企业利用多家企业、合伙企业和个人独资企业来套现，我在这里就不多说了。你可能会问，套现的最好方法是什么?

我想说明的是，没有单一的最佳方法，因为只要你的企业有一些不符合或道德的税务处理，就总是存在风险，这只是一个高风险和低风险的问题。在我看来，企业需要节约成本，提高盈利能力，重点是知道如何将一些资源分配到合理的位置，而不是把时间和管理者放在这些聪明的事情上。加强企业精细化管理水平，提高企业产品的竞争力是企业要做的重中之重，这种未来的发展必将赢得业界的尊重。