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好顺佳集团
2024-08-07 10:27:50
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30天免费代账 · 代理记账2.7元/天
好顺佳经工商局、财税局批准的工商财税代理服务机构，专业正规可靠 点击领取
借：其他应收款---xx售票点贷：银行存款
借：管理费用（或销售费用等科目）--差旅费贷：其他应收款---xx售票点
借：预付账款/XX航空（或XX火车站）贷：银行存款
拿到票后：
借：应收账款/应收火车票（或飞机票）XXX（顾客名字）贷：主营业务收入（可以提取的款额）预付账款/XX航空（或XX火车站）
顾客取票时：
借：银行存款/库存现金贷：应收账款/应收火车票（或飞机票）/XXX（顾客名字）
月末提取税金：
借：税金及附加贷：应交税费
借：管理费用-差旅费贷：银行存款
借：管理费用-差旅费贷：银行存款
借：银行存款营业外支出-违约金贷：管理费用-差旅费（红字）
借：管理费用-职工教育经费（根据费用所属部门计入相关科目）贷：应付职工薪酬-职工教育经费
企业支付外聘讲师机票费用时：
借：应付职工薪酬-职工教育经费贷：银行存款
期末结转至本年利润时：
借：本年利润贷：管理费用-职工教育经费等
借：管理费用-差旅费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款
借：管理费用-差旅费（红字）营业外支出-退票手续费贷：银行存款（红字）应交税费-应交增值税（进项税额转出）
企业预支外出员工高铁票飞机票费用时，可以进行如下会计分录：
借：其他应收款-员工名称贷：银行存款
实际发生的费用比预支款项少，企业收回剩余款项时：
借：银行存款管理费用等贷：其他应收款-员工名称
实际发生的费用比预支款项多，企业支付剩余款项时：
借：管理费用等贷：其他应收款-员工名称银行存款
借：银行存款贷：其他应付款
借：其他应付款贷：主营业务收入应交税费（收取的手续费）
差额部分：
借：其他应付款贷：银行存款
经纪代理服务如何记账机票的具体方法取决于企业的具体业务场景和会计政策。企业应根据自身的实际情况，选择合适的会计分录进行账务处理。
不同类型的公司记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向好顺佳会计师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。
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