代理记账客户档案做账

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2024-07-27 09:36:04

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内容摘要：[代理记账档案管理制度]代理记账客户档案管理是代理记账业务中的重要环节。以下是关于代理记账客户档案管理的详细签订《代理记账委托协议...

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[代理记账档案管理制度]代理记账客户档案管理是代理记账业务中的重要环节。以下是关于代理记账客户档案管理的详细

签订《代理记账委托协议书》：委托人委托本公司进行代理记账时，应当在互相协商的基础上，签订书面委托协议。协议中应明确会计凭证的传递程序和签收手续、编制和提供会计报表的要求、会计档案的保管要求、委托人、受托人终止委托合同应当办理的会计交接事宜等。
双方的义务责任及权利：
- 代理记帐委托人应履行的义务：对本单位发生的经济业务，必须填制或者编制取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证；应当配备专业人员负责日常货币收支和保管；及时向本公司提供合法、真实、准确、完整的原始凭证和相关资料；对本公司退回的，要求按照国家统一会计制度规定进行更正、补充的原始凭证，应当及时予以更正、补充；承担《代理记帐委托协议》中约定的责任。
- 代理记账公司应履行的义务：遵守会计法律和法规以及国家统一会计制度，依法履行职责；对在执行业务中知悉的商业秘密，负有保密义务；对委托人示意做出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、法规规定的要求应当拒绝；对委托人提出的有关会计处理原始问题负有解释的责任；承担《代理记帐委托协议》中约定的责任。
代理记帐的操作规范：
- 根据会计业务需要配备专业会计人员，非会计专业人员，不得从事代理记帐工作。
- 代理记帐人员未得到客户认可，公司必须根据客户要求另行委派至用户满意为止。
- 定期向客户了解代理记帐人员工作情况，提出合理化建议，并加以改进。
- 依法制止客户示意作不当的会计处理或提供不实的会计资料，如阻止无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报。
- 代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等资料应按约定的时间提交委托单位。
- 承接代理记帐业务时，必须向客户说明代理范围、代理责任、双方权利义务和收费标准，不得以个人名义承接业务或擅自收费。
- 不得在委托单位或通过委托单位获取代理收费以外的任何利益。
- 代理记帐人员定期参加会计业务的培训。
- 会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办理交接手续的，不得调动或者离职。接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
档案管理制度：
- 对委托单位提供的原始凭证等会计资料负有保管的责任。
- 对每一客户建立档案，并由专人保管，内容包括：用户概况、代理记帐协议、原始凭证、会计凭证、会计帐册、会计财务报表等交接验收记录。
- 对不真实、不合法的原始凭证，不得归档。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不归档的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。
- 归档过程中如果发现对外送报的财务报告有错误，应当及时办理更正手续。除更正本单位留存的财务报告外，并应同时通知接受财务报告的单位更正。错误较多的，应当重新编报。
- 每季度由监督部检查档案管理工作并汇总至经理办公室。

[代理的具体内容与流程]代理记账的流程通常包括以下步骤：

签订代理记账合同：在上海，接受委托后签订代理记账合同，确定服务项目和费用，建立客户档案。
回执：时间为每月 25 日至下月 5 日，客户将当月的记账凭证发送给财务代理公司，或由财务代理公司安排现场会计到客户指定的地点领取当月的记账凭证（交清移交清单），并初步安排账单。
记账：每月 25 日至下月 5 日，会计人员进一步整理客户账单，及时与客户沟通账单中存在的问题，进行账务处理、会计处理和纳税核算。
审计：审计会计应当对记账会计的会计结果进行审计，包括票据的完整性、合法性、会计处理的正确性、计税的合法性、往来账户的对账等，并准确评估客户会计问题的隐患。
纳税申报：每月 5 日至 10 日，由现场会计将经审计的会计填妥的完税凭证交客户开户银行转帐。现场会计去和地方税务局申报。专人负责网上纳税申报和个人所得税*纳税人申报。
回访：每月 10 日至 25 日，由财务代理公司将纳税申报单、财务报表、纳税申报单退回，与出纳核对，安排下月工作。及时向客户反馈的税收政策和通知。

[代理记账客户所需要准备的资料]一般客户需要准备以下资料：

收入发票：记账联。
成本发票：购货发票、原材料发票、提供劳务服务发票。
费用票：如餐费（收入的 5‰或者全部餐费的 60%，取较低）、话费、汽车油费、差旅费（如机票、火车票、汽车票、打车票、旅馆费等）、办公用品、交通费、房租费、物管费、机器设备费（以上票据除定额发票外抬头需公司名称）等。
银行单据：每月用回单卡到开户行或网上打印对账单和回单（如提现、转帐、与银行发生业务的所有票据等）。
员工工资表：公司员工姓名、性别、身份证号码、月工资额等。
其他原始单据（如：借款合同或单据、还款合同或单据、委托收款合同或单据等）。

代理记账客户档案的管理和做账需要遵循一系列的规范和流程，以确保财务信息的准确、完整和合规。同时，客户也需要按照要求准备相关资料，以便代理记账工作的顺利进行。