江山代理记账流程

好顺佳集团
2024-07-22 09:25:32
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内容摘要：江山代理记账流程一、小规模纳税人的代理记账报税流程登录系统 - 核对日期（密码1） - 系统维护 - 纳税核定...

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江山代理记账流程

一、小规模纳税人的代理记账报税流程

登录系统 - 核对日期（密码1） - 系统维护 - 纳税核定 - 基本信息维护 - 输入税号
- 保存退出
重新进入软件 - 系统维护 - 纳税核定
- 申报表选择 - 选择完保存显示到主界面
数据传输 - 其他传输
- 设置通讯参数（只填写注册码，选择互联网） - 其他传输 - 字典信息下载 - 远程 - 下载成功退到主界面
发票处理 - 销项发票 - 普通发票数据录入（需先点击“增加”；含税销售额指实际销售额不包括作废发票额；税率一次只能选一种；发票份数指总份数包括作废发票数）
- 可对其修改删除 - 保存返回即可 - 销项发票 - 无票销售录入（方法同普通发票） - 保存返回 - 进项发票 - 其他进项发票数据录入（方法同普通发票） - 保存退出 - 进项发票 - 货物运输发票数据录入（方法同普通发票） - 保存返回
报表填写 - 增值税 - 填写各表（增值税附表三和四由系统自动生成） - 各表填写完毕后一定要保存退出 - 数据审核 - 单击“审核” - 审核成功 - 确定返回到主界面
上网操作
- 数据传输 - 数据上报 - 生成数据 - 远程上报 - 提示申报成功 - 确认返回到主界面 - 上网 - 数据传输 - 数据上报
- 申报情况反馈信息 - 查询打印 - 选择报表打印即可（A4）

二、一般纳税人的代理记账报税流程

增值税纳税申报办法 - 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，制定本办法。
- 凡增值税一般纳税人（以下简称纳税人）均按本办法进行纳税申报。
- 纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。
- 使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。
纳税申报资料 - 必报资料 - 《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》 - 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》
- 《资产负债表》和《损益表》 - 《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报） - 主管税务机关规定的其他必报资料。
  - 备查资料 - 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联
- 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联 - 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件 - 收购凭证的存根联或报查联 - 代扣代缴税款凭证存根联 - 主管税务机关规定的其他备查资料。
增值税纳税申报资料的管理 - 必报资料 - 纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内（具体时间由各省级国家税务局确定），将本办法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局确定）报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。
- 备查资料 - 纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。