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2024-02-21 10:00:15
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2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、据记账凭证登记明细分类账。
4、依据什么记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、依据什么科目汇总表登记总账。
6、期末，据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
7、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后以后注册一的企业才在国税去办理；个人所得税和那些税在地税报；月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）。
8、以工资为基数100，福利费为14，工会经费2，职工教育费在税前扣除。
税法规定：组建工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月彻底职工工资总额的2向工会缴拨的经费，凭工会组织开具证明的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡又不能出具证明《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前直接扣除。
9、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。
扩充卡资料：
增值税一般纳税人的申报流程
一、增值税一般纳税申报办法据《人民共和国税收征收管理法》教材习题解答实施细则、《人民共和国增值税暂行条例》和《人民共和国发票管理办法》的有关规定，如何制定本办法。
1、凡增值税一般纳税人（以下国家建筑材料工业局纳税人）均按本办法并且纳税申报。
2、纳税人通过纳税申报要强制推行电子信息采药。使用防伪标签税控开具增值税专用发票的纳税人可以在抄报税成功后，方可参与纳税申报。
二、纳税申报资料
（一）必报资料
1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》非盈利组织会计《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；
2、不使用防伪标识税控的纳税人，可以报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，但得报送材料备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；
3、《资产负债表》和《损益表》；
4、《成品油购销存情况明细表》（再一次发生成品油零售业务的纳税人填报）；
5、主管税务机关法律规定的别的必报资料。
纳税申报可以实行电子信息采药的纳税人，除向主管税务机关统一上报本案所涉必报资料的电子数据外，还需报送相关材料纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。
（二）备查资料
1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；
2、符合抵扣条件并且在本期申报时抵扣的增值税专用发票抵扣联；
3、海关进口货物完税凭证、运输发票、购入农产品普通发票及企业购入废旧物资普通发票的复印件；
4、收购凭证的存根联或报查联；
5、代扣代缴税款凭证存根联；
6、主管税务机关法律规定的别的备查资料。
备查资料如何确定需要在当期统一上报，由各地市级国家税务局确定。
参考资料
-纳税申报
一、会计资料准备。大家都清楚会计账务资料是企业依法纳税的依据，所以才月末可以完成本期所有经济业务的账务记载工作。即使有时因时间紧迫，也要尽量你做到。是因为只能账务资料才是详细的、完整的和最有效的，能够纳税申报变得更加简单的，尽量的避免走弯路。
二、申报资料准备。申报资料就是对全部申报的税（费）种，组建一个纳税申报明细表。该表可自已设计，确切内容除开：申报后分部期、各项税（费）种，和不属于的申报基数、税率、应纳税额和申报时情况记录等。和用A4纸每月不打印一张，表中大部分内容估计说各月份是固定设置变为的。连续可变的是：各月份的销售收入、进项税额、发放工资额等的申报基数。参照本月账务资料，并可以按照上月申报明细表需要填写。假如在申报其中发生比如税收优惠、纳税方法变化及以外异常情况时，均应留下记录下来，可供以后在申报中引起注意。
三、纳税申报。在规定申报时间内（次月十五日以前），分别登入国税电子税务局网站和地税电子税务局网站并且纳税申报。注意的是，实际中申报时间应该尽量早点一些，一般中、小企业最好在十日以前任务。以免万一再次出现申报差错等情况时，方有时间及时补救。遇节假日申报期天雨顺延咯。
操作：在可以打开的电子税务局网页，输入登录账号（纳税识别号）和登录密码，直接进入企业申报页面。再点申报纳税菜单，显现出本期需要填写的经济责任指标申报表，点击进入后，接受详细正常申报你操作。添写查找基数，依据什么规定税率自动生成纳税额。正常申报人员可对数据并且仔细，无误后，并提交即可。如遇本期该项目无数据时，需填好“0”，并再提交，民间俗称零申报后。
四、申报之前的工作。纳税申报后，如需缴纳税款的，会率先发动代扣，从基本上账户中自动出现接受扣税操作。所以才，如有牵涉到缴纳税款的，应在银行帐户中存入充足资金。银行扣款能完成后，可在打印菜单中然后不打印扣税凭证，也是可以去办税大厅打印出来完税凭证。而今，报税工作所有结束了。
结果，再那就证明二点，第一，从税种上判断，国税部门对增值税征收，是按企业所得税规模（年度应税销售额）的大小分为一般纳税人和小规模纳税人，两类纳税人在税款算出、发票不使用等方面的规定必然一定的差异。地（国）税对企业所得税征收，分为查账征收和核率土地税。上述事项二种税收在申报纳税方面，都存在地相同，前者那些要求严格一些、奇怪一些，后者简单一些。
第二，从再申报管辖区域期上判断，分为月份申报、季度正常申报和年度申报三种。月份正常申报很简单一些（比如小规模纳税人，增值税正常申报，按季度，月份不必申报），年度正常申报最各个、急切一些，除需要填写特殊税（费）申报表外，还需递交财务报表。
扩大资料
纳税申报的基础程序工作有100元以内几点：
第一，按财务法则并入系统完善的账务制度
第二，按照财务法则有专门买从业人员做账务处理
第三，经工商管理部门核查审批通过
第四，进行网上税务申报和纸质税务相结合所得税申报
第五，拿银联卡到税务部门接受税务申报
报税流程：
1.是需要作帐，出报表，这个是必须的。
2.要是有增值税，进项票认证好，然后到开发票，先把增值税开发票的IC卡插到读卡器，点发票管理,抄税处理。填写表格，5张表。写卡，打印，增值税明细表数,负数表等.
3.准备好中国税务字样的IC卡，插到读卡器，和较小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，应该是是5张增值税的，一张主表，4张附表。资产负债表，损益表。填好好，按照打印出来纸张，进行再打印，一式两份。写卡。
4.后后单位盖章，拿着报表到认证发票大厅报
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