廊坊代理记账月结企业

好顺佳集团
2022-08-22 15:57:15
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内容摘要：有很多公司规模比较小，所以一些对外会计和报税的账交给代理记账机构，但是这给公司带来了费用。这笔费用应该如何核算？...

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有很多公司规模比较小，所以一些对外会计和报税的账交给代理记账机构，但是这给公司带来了费用。这笔费用应该如何核算？ ?快来跟郝顺家一探究竟吧。

（一）会计分录

1、劳务公司是否外包会计

借：主营业务成本

贷方：银行存款/库存现金

2.如果是一般企业，费用不是按月而是按季度或按年

借：其他业务费用

贷方：手头现金/银行存款

3.如果是就业部门人员的临时管理

借：管理费

贷方：手头现金/银行存款

(2) 注意事项

事实上，如果把会计外包给代理记账公司，社保的缴纳和公司承担的相应风险可以说全部转移了。如果是这种情况，那么发生的费用应计入管理费用或其他业务费用的会计科目，或者社会保障部分应计入福利费用，劳务部分应计入管理费用。

这里需要注意的是，如果外包成本包括社会保障和人工成本，那么它们不能全部直接计入社会保障的管理成本或福利成本的次级细目。

劳务公司的账务外包给代理机构的，可以直接按照主营业务成本科目核算。如果是一般类型的企业，则可以按照其他业务费用科目核算。

以上就是将公司账目外包给其他代理记账机构的会计知识点。那么，员工工资支付和社保支付应该填写多少呢？怎么做？货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

在对货币资金进行审计时，首先要注意的是账目一致，账目一致，这也是最基本的财务会计要求。现代簿记大多使用财务软件如果出现不一致，财务软件就无法签出，所以一般不会出现这个问题。

在账户报表、账户、账户凭证一致的基础上，重点检查货币资金账户是否一致。有大量企业账户不匹配，甚至一些上市公司。有各种原因。

核对现金是否与实际账目一致，关键程序是监控交易。为什么它被称为监控而不是库存？会计责任和审计责任是有区别的。定期现金盘点是企业资金管理不可或缺的一部分。企业出纳应按日、月结清现金，定期盘点，定期对账，确保账目一致。在审计过程中，审计人员不能直接计算企业的现金。他们需要在审计截止日期后的某一天，上午上班前或下午下班后，与出纳和会计主管一起检查企业的现金情况。由出纳员进行清点，审计员监督清点的过程。

现金实际账目出现差异的原因有以下几点：一是出纳、会计师不专业，不定期核对和核对现金；公司低价竞争，代理记账人忙于代多户看账、记账。对于收到的所有票据，对方账户都会以现金入账，导致现金账户不一致，甚至账面出现负现金。要查明原因，调整账目，确保期末现金余额正确反映在财务报表中。

银行存款账目是否一致，需要从两个方面进行审核。一是获取银行对账单，与账面余额核对票据余额。如果存在差异，请了解公司是否通常对账以及是否已准备好账目。银行余额调节表。获取银行存款余额调节表，并审核未付账款。对于大额未付账款，根据会计制度或会计准则需要对会计报表进行调整的，建议企业进行调整。二是银行查询，发函给被审计单位开户银行查询。

核数师必须亲自控制确认的全过程，自行填写银行确认函，自行寄出。直接寄给会计师事务所。如果被审计单位的会计师陪同到公司开户银行确认，审计人员不能离开确认柜台，整个过程需要由银行负责确认和签字的工作人员全程监控。

银行存款项目涉及企业的各个业务周期，可能是由于企业内部管理混乱、管理人为粉饰报表、使用少报账目等故意掩盖重大会计、欺诈或隐瞒或修改其经营状况由于业绩不佳等因素导致账户不匹配，因此在审计银行存款时需要格外小心。

其他货币资金（如银行存款）对账的关键审计程序也是确认。

在核对货币账户表、账户账户和实际账户的一致性时，要抽查货币资金的收支记录。检查原始凭证是否齐全，会计凭证与原始凭证是否一致，会计处理是否正确，是否记入适当的会计期间等。

以上是对货币资金列报的回顾。在披露方面，需关注附注是否按库存现金、银行存款和其他货币资金分别列示货币资金。因质押或冻结而受到限制使用、存放在境外、存在回收风险的资金，应当另行说明。