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济南港鑫代理记账有限公司

  • 作者

    好顺佳集团

  • 发布时间

    2022-07-23 08:50:34

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内容摘要:由于当地法律政策的调整和汇率的变化,请致电18676615557(ID)了解最新的税务程序和费用。加拿大公司注册:1.提...

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由于当地法律政策的调整和汇率的变化,请致电186 7661 5557(ID)了解最新的税务程序和费用。

加拿大公司注册:

1.提供3个公司名称,公司名称以INC或LTD结尾

2、股东、董事护照+身份证扫描复印件

3、注册资本,至少1加元,无需验资

加拿大公司注册的完整文件包括:

登记证、印章、地址、章程、股票簿

加拿大公司做会计和纳税申报:

1、退税单

2、审核报告

相信很多人都听过富兰克林的一句名言,世界上唯一的死亡和税收是不可避免的(……但在这个世界上,除了死亡和税收——本杰明·富兰克林,没有什么可以说是确定的)。无论是在加拿大还是其他国家,创业时不能回避的问题之一就是税收。然而,整个加拿大税法,所得税法,有超过 260 篇文章和超过 3,000 页的英文和法文。据估计,对大多数人来说,完全熟悉税法将是一项艰巨的挑战。

无论加拿大公司是联邦注册还是省注册(联邦和省公司的区别,请参考Eaze International的相关说明),在成立时,都会获得加拿大税务局分配的一个9位数的商业编号(加拿大税务局)。 (Business Number),这个数字通常被称为税号,但严格来说,这只是代表公司的企业号,下面列出的四个数字是真实的税号(Tax Account)。

在实际操作中,企业税一般可以分为四种:所得税、销售税、商品和服务税(GST,类似于增值税), Tariff (有时称为 Import/Export Number), 和 Payroll Deduction, 对应四个代码 RC, RT, RM, RP。假设公司营业号为123456789,对应的四个税号分别为:123456789RC0001、123456789RT0001、123456789RM0001和123456789RP0001。当然,如果公司比较大,同一个税可能有多个税号,代表不同的企业或地区。例如,123456789RT0001 代表销售商品收取的 GST,123456789RT0002 代表提供服务收取的 GST,或者 123456789RP0001 代表安大略省雇员的工资税号,123456789RP0002 代表卑诗省雇员。

开公司的时候,经常会有一个问题,要不要申请税号?答案其实很简单:每个公司都需要所得税号,其他三类税号可以根据公司的经营情况申请(如果您在亿智申请公司注册业务,我们会帮您申请)为每个所需的税号免费)。这里需要说明的是,本文中的公司是指有限公司,个人是独立的法人,所以企业所得税和个人所得税要分开申报。个人独资和合伙不是独立的法人,一般所得税和其他个人所得合并报税(以上经营方式的区别,请参考易泽的相关说明)。如果公司注册了其他几个税号,包括销售税、关税、工资税,那么它还需要为每项税单独申报。独资企业和合伙企业类似,也可以注册其他三个税号,然后分别申报。

加拿大公司的这四种税种简单介绍一下各自的税种费率和报告要求:

所得税:

加拿大企业所得税由联邦和省两部分组成,税率取决于公司注册所在的省份。因此,在这一点上,联邦公司和省级公司之间没有区别。例如,在安大略注册的联邦公司与安大略公司的所得税税率相同。具体税率见左图。

关于企业所得税税率有几个细节:

公司收入主要分为营业收入(Active Income)和投资收入(Investment Income)。如果公司是加拿大控制的私人公司(CCPC),年营业收入低于500,000的可以享受第一栏的优惠税率。如果是外国人控制的,一般不考虑收入,使用第二栏的一般税率,大概高出15左右。

公司收入主要分为营业收入(Active Income)和投资收入(Investment Income)。投资所得税税率明显高于营业收入。

如果公司是加拿大控股的私人公司(CCPC),年营业收入在50万加元以下的可以享受第一栏的优惠税率。如果是外国人控制的,一般不考虑收入,使用第二栏的一般税率,大概高出15左右。

加拿大税法规定复杂。以上只是对企业所得税税率的基本信息的介绍。其他包括资本收益(Capital Gains)和股息(Dividends),以及一些省份的特殊规定。限于篇幅,我们无法一一介绍。如果您有具体问题,请建议咨询专业会计师。

企业所得税申报时间为公司会计年度(纳税年度)结束后6个月内。.有两点需要注意: 1、按照规定,公司无论盈亏都需要按时报税。不同的是,如果利润没有及时申报和支付,拖欠税款会有罚款和利息。当然,如果有损失,这个问题就不存在了。 2、如果没有自行调整,公司的会计年度结束时间一般为公司成立日期的第一个月末。假设公司于 2021 年 12 月 12 日注册成立,则默认会计年度结束日为 11 月 30 日。因此,第一次企业所得税申报时间为 2022 年 11 月 30 日后的 6 个月内,即 2023 年 5 月 31 日之前。为方便计算,不少公司还将财政年度结束时间调整为每年的12月31日。

销售税(GST/HST):与所得税一样,销售税也分为联邦和省两部分,但有些省份如安大略省会合并在一起称为统一销售税(HST),有些省份如BC分为联邦税GST和省税省销售税(PST)。详细的销售税率如下图所示。

目前,加拿大税务局的CRA规定是年营业额超过30,000加元的公司或个人必须注册一个GST/HST销售税号。年营业额在3万以下的可以选择自愿注册,但一旦注册后,必须向客户收取,并定期上报。如果年营业额低于150万加元,CRA规定每年至少申报一次,申报截止日期为财政年度结束后3个月内; 百万应至少每季度报告一次,如果超过 600 万,则至少每月报告一次。截止日期为季度或月份结束后的 1 个月内,比所得税的 6 个月申报期短。需要提醒的是,如果您注册销售税,您应该注意及时申报。 CRA 对销售税有更严格的管理。如果不及时申报,特别是不缴纳营业税,罚款会更高。

很多创业者可能想知道营业税的计算方法。其实这个比较简单。基本上,它是基于多与少的原则。假设安大略省的 A 公司今年的销售额为 100 万美元,请按按照安大略省的 13 HST 费率,客户应支付 130,000 HST。同时,A公司在原材料采购等方面也需要向其他公司缴纳HST。如果A公司今年缴纳了10万加元的HST,则需要在申报后将多出的3万元交给CRA。如果A公司缴纳了15万加元,申报后可以向CRA申请退税2万加元。当然,具体的GST/HST申报涉及很多规则。有兴趣的读者可以参考CRA官方链接或咨询专业会计师。

关税:与上述所得税和销售税相比,关税相对简单。如果公司不从事进出口业务,一般不需要注册海关税号(又称进出口税号)。如果您有进出口业务,在清关时只需要填写编号,并根据货物的发票价值和相应的税率申报缴纳关税。详细关税目录请参考易智另一篇博文。进口时,一般需要同时缴纳5 GST,并按上述方法定期结算和申报。工资扣除:如果公司雇佣员工,按照税务局的规定代扣代缴员工所得税、CPP养老保险和EI失业保险,需要登记这个税号。工资税的计算和缴纳比较繁琐,所以一些初创公司在员工不多的情况下采用合同工的形式,即员工是承包商,负责所得税、CPP和EI。对于公司股东,一般原则是,如果没有从公司获得收入,不影响个人纳税申报。如果股东获得收入,包括工资或股息,则需要计入个人收入并按照相应的规定征税。 CRA 提供在线工具来帮助计算所得税、CPP 和 EI。有兴趣的读者可以点击此链接了解计算方法。工资税申报及缴费时间视发薪方式而定,如双周、月等,一般不能超过一个月。以比较常见的月报方式为例,工资税申报和缴纳的截止日期是下个月的15号。

关税:与上述相比所得税和销售税、关税都比较简单。如果公司不从事进出口业务,一般不需要注册海关税号(又称进出口税号)。如果您有进出口业务,在清关时只需要填写编号,并根据货物的发票价值和相应的税率申报缴纳关税。详细关税目录请参考易智另一篇博文。进口时,一般需要同时缴纳5 GST,并按上述方法定期结算和申报。

工资扣除:如果公司雇佣员工,按照税务局的规定代扣代缴员工所得税、CPP养老保险和EI失业保险,需要登记这个税号。工资税的计算和缴纳比较繁琐,所以一些初创公司在员工不多的情况下采用合同工的形式,即员工是承包商,负责所得税、CPP和EI。对于公司股东,一般原则是,如果没有从公司获得收入,不影响个人纳税申报。如果股东获得收入,包括工资或股息,则需要计入个人收入并按照相应的规定征税。 CRA 提供在线工具来帮助计算所得税、CPP 和 EI。有兴趣的读者可以点击此链接了解计算方法。工资税申报及缴费时间视发薪方式而定,如双周、月等,一般不能超过一个月。以比较常见的月报方式为例,工资税申报和缴纳的截止日期是下个月的15号。

以上,我们简要介绍了加拿大公司涉及的几种税收类型。如前所述,加拿大税法很复杂。本文只能帮助您对加拿大公司税收有一个初步的了解。对于具体问题,我们建议您咨询我们。鑫]、税号,并提供相关税务咨询、规划及申报服务。最后,我们再次总结几个加拿大公司税号的要点作为本文的结尾:

所得税号:每家公司都必须注册,现行税率为23-31(视省份而定)。年收入低于50万加元的加拿大控股公司CCPC享受优惠15左右,税率9-13,申报时间为公司在财政年度结束后的 6 个月内。营业税号:营业额超过30,000,必须登记并向客户收取。税率取决于公司所在的省份,具体在5-15之间。申报期限为月度、季度或年度,视年营业额而定。关税号:公司有进出口业务时,应在清关时按进口货物的价值和相应的关税税率申报并缴费。工资税号:公司正式聘用员工时,按照税务局规定代扣代缴员工所得税、CPP养老保险、EI失业保险时,需要进行登记。申报及支付时间一般不超过工资发放后的一个月。

所得税号:每家公司都必须注册,现行税率为23-31(视省份而定)。加拿大控股公司年收入低于50万加元的加拿大控股公司CCPC享受15左右的折扣,税率9-13,申报时间为公司财政年度结束后6个月内。

营业税号:营业额超过30000元的,必须登记并向客户收取。税率取决于公司所在的省份,具体在5-15之间。申报期限为月度、季度或年度,视年营业额而定。

关税号:公司有进出口业务时,应在清关时按进口货物的价值和相应的关税税率报关。

工资税号:公司正式聘用员工并按照税务局规定代扣代缴员工所得税、CPP养老保险和EI失业保险时,需要进行登记。申报及支付时间一般不超过工资支付后的一个月。

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