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2022-07-15 10:40:49
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余姚会计培训:会计真实核算培训案例
1. 12月1日收到南京华阳电器欠款30万元、佛山华阳电器欠款7万元、青岛华阳智能电器欠款15万元，并取得农商行欠款通知单。
2. 12月1日李飞腾报销2000差旅费，出纳扣除原预支差旅费。
月2日，行政部采购了一批办公用品，总金额5568元。现金支付申请被批准，出纳支付现金。
4. 出纳员在12月3日取了3万元现金。
5. 12月3日，陈强预支2万元路费。
6. 12月4日宁波银行贷款到期，50万元从农商银行转出并归还
宁波银行借款50万元，同时支付利息1000元。
7. 12月5日，我向宁波银行借款50万元，获得贷款。向农商银行转账50万元后。
8. 12月6日，我们收到余姚市好顺佳贸易有限公司2018年下半年开具的10000元人民币的房屋租赁发票(不含税)。
9. 12月7日，财务部填写了房屋租金支付申请表，并提交总经理审批。出纳通过网银支付房租。
10. 12月8日向青岛华洋智能家电有限公司销售电饭煲500台(3L)、电饭煲500台(5L)，销售收入40万元，销售收入60万元。开具增值税专用发票，到货60天付款。
11. 12月9日支付余姚市飞士达广告费15000元，取得增值税专用发票，销售部门申请支付，总经理批准支付，出纳通过网银支付。
12. 收到山东华阳智能电器有限公司银行开具的总汇票，面值人民币9万元，用于抵销12月10日付款前未付货款。
13. 11月的个人所得税、社保和税金将在12月10日缴纳。
1412月11日，销售部业务员李东出差，差旅费垫付5000元。总经理批准，出纳现金支付。
15. 12月13日，公司从宁波申浩装备制造有限公司购买了一条生产线，取得增值税发票，设备部门出具了25万元不含税价格的验收报告。收银员通过网上银行付款。
16. 12月15日上月工资 万元，代扣个人所得税和社保。
17. 根据12月15日应付账款的支付申请，未付款货款为25万元，出纳通过网银进行支付。
18. 12月25日在财产盘点中发现生产设备封口机遗失，原值元及折旧元预计为净打捞元。
12月17日，业务员李东出差回来，报销了4720元的差旅费。现在交回来的预支差旅费多280元，收银员开了收据。
月18日生产车间发生修模费2060元，余姚市恒辉模具加工有限公司开具增值税专用发票。率3。付款方式为转账支票。
21. 12月19日，公司向余姚中学捐款5万元，并开具收据。
22. 12月21日收到宁波银行12月贷款利息1042元证明。利息收入凭证30元，手续费50元。
23. 12月25日，销售部门为余姚市德邦物流有限公司报销运输费1650元，并取得运输费增值税专用发票，申请付款，经总经理批准后，通过网银支付出纳。
24、12月25日在物业盘点中发现生产设备封口机遗失，原值人民币，已贬值人民币，预期净残值人民币。原因是包装工使用不当，损坏丢弃。经批准损失由损失责任人赵云强赔偿1500元。
25. 12月25日，我们拿到了水电费的增值税专用发票，电费16000元，水费2000元。26. 12月25日年底，我们收到了宁波华阳电器有限公司开具的壳体增值税专用发票。物料经过多次投递、验收、入库。不含税15万元。
27. 12月26日底，我收到了慈溪市鑫丰金属制品有限公司开具的内罐增值税发票。分批收货入库，不含税价格 万元。
28. 12月27日，我们收到余姚市三正塑料制品有限公司的塑料制品增值税专用发票。材料已验收入库，价格2万元不含税
29. 12月27日年底，我们收到余姚市恒进五金制品有限公司的五金产品增值税发票。材料已验收入库，价格为不含税3000元
月28日底，我们收到了宁波华阳智能科技有限公司的电子控制板增值税专用发票。材料已验收入库，价格为13万元不含税
31. 12月28日底，我们收到余姚市东方电热制造有限公司的加热环增值税发票。材料已验收入库，价格为不含税 万元
32. 12月28日底，我收到余姚市华阳包装有限公司的彩盒增值税专用发票。材料已验收入库，价格为23000元不含税
33. 12月28日底，我公司收到余姚市杰峰五金制造有限公司地板增值税专用发票。材料已验收入库，不含税价格为18000元
34. 12月28日，山东华阳智能电器有限公司销售电饭煲400台(3L)，销售收入 万元;销售电饭煲200台(5L)，销售收入22万元。开具增值税专用发票，到货60天后付款。
35. 12月29日，财务部购买会计文件柜，取得宁波好顺佳商厦增值税专用发票，价值500元不含税。支付现金。
12月29日，总经理陈强到困难职工家属家中慰问，并赠送慰问金2万元。
37号，12月31号这个月有仓库生产申请单
12月31日领取12月工资，发放福利。
12月31日撤回公司的社保
12月31日固定资产折旧费用
12月31日无形资产摊销
42 .制造费用已于12月31日按薪给基础分配和结转
43. 12月31日结转成品
12月31日结转本月销售产品的生产成本
45日，12月31日，根据本月实际应缴增值税，计算城市维护建设税、教育附加、地方教育附加的负担。
12月31日撤回剩余保险
47. 12月31日结转增值税
12月31日年底，结转损益
12月31日，按2019年优惠税率计算本月应缴企业所得税元5。
50、12月31日结转本月的企业所得税
51. 12月31日结转本年度利润
12月31日按年度净利润提取10笔盈余公积。
53. 未分配利润于12月31日结转。
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