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2022-07-11 09:08:25
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个人支付宝收款最严监管来了~
现在！条码支付最严监管来了！之后，我还能用支付宝收款吗？有哪些税务风险？个人账户的收款更有可能被查到多少？
一
大新规则！从明年3月开始，
个人收款码不能用于企业收款！
2021年10月13日，中国人民银行官网发布《中国人民银行关于加强支付受理终端及相关业务管理的通知（银发[2021]259号）》，规定用于银行卡收单和条码支付终端。相应的管理要求。
事实上，早在6月份，征求意见稿就已经指出了加强POS收单“一机一户”管理的相关内容。这份官方文件更多是对条码支付终端管理的补充。
新规主要补充内容：
1. 限制远程收集个人支付码
2、对具有明显经营活动特征的个人，条码支付代收服务机构应当为其提供专门的商户代收服务。根据特约商户相关管理规定，不得通过个人收款条码提供与经营活动相关的收款服务。
3、应制定收据条码分类管理制度，区分个人与特商，有经营活动的应纳入特商范围
文件要求，自2022年3月1日起，一个银行卡受理终端只能对应1个特约商户。另外，对个人收款码的远程收款有限制（主要针对跑分、赌博、电炸等频繁违规行为）；个人收款代码不得用于业务收款；采集条码应建立分类管理制度；而特商，有经营活动的，也包括在特商范围内。
综上所述，该文件在一定程度上加强了支付监管和商户入网管理，可以在很大程度上避免违法行为的发生。合理合规的业务发展才是正道。付出并不容易，只要去做，好好珍惜！
二
爆裂！支付宝/收款被查！
纳税+罚款+判刑！
情况1：
深圳某科技公司使用支付宝账号和公司账号收入征收导致低估收入1万元，导致少缴1万元增值税和城市维护建设税。此外，税务局通过核销方式查明该公司少缴企业所得税1万元。
最终，上述公司被罚款50，共计人民币。
案例二：
江门市一家信息咨询公司经核实，通过私人账户或现金方式收取会计费用，其中隐性收入281万元，终检缴税85万元，罚款42万元。元。
案例3：
广东珠海某公司使用员工个人账户、支付宝、现金等方式向客户收取装修款，均未到账。同时，公司聘请了外聘会计师，仅根据公司账户的一小部分进行申报纳税。
经查，该公司偷逃增值税184元，城建税12元，偷税总额197元。公司偷税漏税占应纳税额的比例为
最终，公司法定代表人张某某、财务负责人曾某某分别被判处有期徒刑十个月，并处罚金。
三
注意力！ 、支付宝、私人账户收付
八个风险点！保持警惕！
第四
私人账户收付时如何规避风险？
我应该如何开户？
一、规避风险
支付宝和私人家庭收支虽然存在风险，但只要企业管理好、规范化，正常申报收入、正常纳税就可以有效规避风险！
二、会计
在分析《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的基本概念时，所得税司何冰表示：
《管理办法》第十四条规定，六项信息中，第三项必要信息为“非现金支付的支付凭证”。非现金支付的支付凭证是一个比较宽泛的概念，包括银行等金融机构的各种支付凭证，以及第三方支付凭证或支付宝、Pay等支付凭证。
所以，支付宝支付是一种非现金支付方式，通过“其他货币资金”账户计算。
1. 收取销售款确认收入时
2、/支付宝与银行互转
3、/支付宝购买物品
4、/支付宝涉及手续费
（注：手续费入账时，如无法获取凭证，可写下情况说明，领队签账即可。）
5、公司给员工发红包
五
从现在开始，
个人银行托收 如果高于这个数字，请小心。
该人的银行账户有多少容易被查到？ 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2016]3号）给出了明确答复：
1、资金大额交易将严查！
二是严查可疑交易！
不仅如此，去年央行发布了《关于开展大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），明确了大额现金管理的抓手。
1、法人账户：管理金额起点为50万元。
2、私人账户：管理金额起点为河北省10万元、浙江省30万元、深圳20万元。
为了让大家更清楚地理解，我们根据文件内容、公私转账、正在核对的个人账户收据、合规公私方式做了一张图：
金融一号一教室 税务大讲堂 人民银行官网 梅松的税务讲座 税务师 好金融 好税务
珠海催收会计
磅！个人支付宝收款被查（注意！！这9种交易都被监控）
财务总监高辉会计师注MBA豁免分析师
现在！另一家公司，支付宝收款被查！税收+罚款！之后，我还能用支付宝收款吗？有哪些税务风险？如何避免？比个人账户收款高多少容易被查到？
01
爆裂！个人和支付宝收款被查！
税收+罚款！
情况1：
深圳某科技公司通过支付宝账户和公司账户收取收入，导致少报收入1万元，导致少缴1万元增值税和城市维护建设税。此外，税务局通过核销方式查明该公司少缴企业所得税1万元。
最终，上述公司被罚款50，共计人民币。
案例二：
江门市一家信息咨询公司经核实，通过私人账户或现金方式收取会计费用，其中隐性收入281万元，终检缴税85万元，罚款42万元。元。
案例3：
广东珠海某公司使用员工个人账户、支付宝、现金等方式向客户收取装修款，均未到账。同时，公司聘请了外聘会计师，仅根据公司账户的一小部分进行申报纳税。
经查，该公司偷逃增值税184元，城建税12元，偷税总额197元。公司偷税漏税占应纳税额的比例为
最终，公司法定代表人张某某、财务负责人曾某某分别被判处有期徒刑十个月，并处罚金。
02
, 支付宝, 私人账户
收付九大风险点！保持警惕！
1、涉嫌虚假发票
通过个人账户、个人支付宝、收付，会造成三流（资金流、货流、发票流）不一致，存在涉嫌“虚开发票”的风险。
2.增值税不能抵扣
不能扣除的原因：
①买卖双方通过交易进行资金交易
②开出专票时，需完整填写人脸信息
③由于转账导致无法填写发票上的银行账户信息。
④卖方不能开具增值税专用发票
⑤买方无增值税专用发票不能抵扣进项税额
⑥增值税应纳税额增加
3、相关成本费用不能在税前扣除
支付或通过支付宝支付，私人账户可能无法获得支付证明或合法合规证明，税务有可能会增加扣除额。
4、被税务局认定为偷税漏税的风险
①增值税：
偷税漏税风险可能被税务局识别
产生原因：容易与个人消费记录混淆，导致部分收入未申报增值税，存在偷税漏税风险
②企业所得税：
可能被税务局认定为偷税漏税风险
原因：货款是通过支付宝收款，转账。不反映在对公账户的收入中，存在漏报、少报收入的风险
③个人所得税方面：
可能存在遗漏个人税或故意逃避个人税的风险
原因：通过支付宝、转账支付、红包，存在漏报个人税或故意偷逃个人税的风险
5、可经税务局批准，缴纳20个个人税
如果公司用直接转给股东，如果股东是私户，长期不还，税务局可以视作分红，需要缴纳20元的税。
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6、公司管理混乱，不利于长远发展
路过、支付宝、私人账户收付，很容易造成公司资金混乱，给客户和供应商等外界留下公司不正规的印象。
7、股东对债务承担无限连带责任
如果公司长期使用股东个人账户收付，很容易造成公私不分。个人资产还清公司债务。
8、涉嫌挪用资金、职业挪用公款
个人、支付宝、私人账户等交易可能涉及挪用资金罪、职业职业罪等。
9、可列为银行重点监控对象
、支付宝、私人账户中的频繁交易或大额交易将被银行列为重点监控对象。
注意，以下9种交易会被监控：
03
如何规避收付款风险？
送你5个小窍门！
虽然支付宝和私人账户收付存在风险，但只要企业管理好、规范化，都是正常的。申报收入和纳税可以有效规避风险！
1.以公司名义开立的支付宝账户
以公司名义开立的支付宝账户为企业账户，与银行账户性质相同，可用于正常交易。
二、个体工商户分别设立，支付宝账号
个体工商户可以通过个人账户收款，但为了区别于家庭消费，建议单独设置支付宝收款账户，避免公私区分。
三、个人账户及时收款到公众账户
有时从个人账户取款比较方便，但为了避免漏失收入，应及时将收入转入公众账户。
4.保存账单和收据和付款
支付宝、票据、收支与银行等金融机构的收支具有同等效力，企业应定期打印保存。
5、及时获取凭证
个人/支付宝支付应及时取得凭证抵扣进项税额或核算成本。
04
支付宝支付是非现金支付吗？
我应该如何开户？
所得税司何兵在分析《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的基本概念时表示：
《管理办法》第十四条规定的六项信息中，第三项必填信息为“非现金支付的支付凭证”。非现金支付的支付凭证是一个比较宽泛的概念，包括银行等金融机构的各种支付凭证，以及第三方支付凭证或支付宝、Pay等支付凭证。
因此，支付宝支付是一种非现金支付方式，通过“其他货币资金”账户计算。
1. 收取销售款确认收入时
借记：其他货币资金-支付宝/
贷：主营业务收入
应缴税款 - 应缴增值税（销项税）
2./支付宝与银行之间的转账
银行取款到支付宝
借：其他币种资金-支付宝/
贷款：银行存款
从/支付宝取款到银行
借：银行存款
贷款：其他币种资金-支付宝/
3./支付宝购买商品
借：成本/固定资产等。
应交税费——应交增值税（进项税）
贷：其他货币资金-支付宝/
4./支付宝涉及手续费
\ n例：A公司使用个人代收113元，实际支付112元，其中1元为手续费，已向客户开具发票113元
借款：应收账款 113
贷：主营业务收入 100
应交税费-增值税（销项税） 13
借：银行存款 112
财务费用-手续费1
贷方：应收账款 113
（注：手续费到账时，如果拿不到凭证，可以写下情况说明，领队签字后再到账）
5、公司给员工发红包
发红包时
借：生产成本/管理费用等。
贷方：应付职工薪酬-职工福利
扣除个人税时
借：应付职工薪酬-职工福利
贷：其他货币资金——支付宝/
应交税费——应交个人所得税
05
2022年
个人银行收据高于这个金额，小心那个人
检查银行账户收到的金额有多容易？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2016]3号）给出明确答复：
1、大额交易将被严查！
简单来说，这3种情况都会被监管！
二是严查可疑交易！
措施明确，重点关注以下15起可疑交易：
不仅如此，去年央行下发《关于开展大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），表明国家对民间避税行为零容忍。
三、这9种情况，你可以放心大胆转
详细情况如下：
2022年私人账户避税，该停下来了！合理节税是未来各行各业必须走的路！
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