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2022-07-09 13:40:49
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一般出差机票如何核算
机票可计入管理费用。次要主题是差旅费。
机票的会计处理如下
1、员工度假机票的会计和财务处理
借款：行政费用--福利费
贷：应付职工薪酬--福利费用
借：应付职工薪酬--福利费用
贷款：银行存款（库存现金）
2、员工机票的会计和财务处理
借：行政费用--差旅费
贷方：其他应收款
3、客户机票报销的会计和财务处理
借：管理费用--商务招待费用
贷方：银行存款（库存现金）
1、会计准则对差旅费的会计处理没有具体规定。仅在使用会计科目“行政费用”的说明中提及。
2、根据差旅费报销人员性质的不同，按照会计原则，实践中的差旅费报销主要包括两个会计科目：“行政费用--差旅费”和“销售费用（营业费用）--差旅费”。花费”。差旅费的一些特殊情况需要进行分析，在遵循会计基本原则的基础上确定纳入的会计科目。
差旅费报销
一、差旅费报销范围：
1、差旅费核算的内容：用于出差的费用，包括购置车、船、火车、机票、住宿、伙食补贴等费用。
2、一般情况下，单位对出差的伙食费给予补贴。报销外地餐费或报销餐费不再补贴出差餐费。
二、差旅费报销注意事项
1、员工报销时，按财务部门规定填写报销单据，并附上原始单据：包括出差申请、机票（打折后扣除）、火车票、巴士票、轮渡票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等。没有本人姓名的发票原件必须在背面签名。
2。对于乘坐飞机的人，预订费、改签费、退票费和往返机场的交通费将不予报销。
3. 必须按照财务规定获取并填写真实、合法的信息。代金券。不完整或不明确的项目将不予报销；涂改、伪造、变造票据原件，或者虚报出差天数的，不予报销。
4 原单遗失或损毁的，当事人应作出详细的书面说明，并详细说明需要赔偿的单据项目和金额。经直属上级和部门第一负责人签字批准后，报学院、校领导批准报销。
一般出差机票如何核算？从文中的分析可知，不同性质的人会存在一些差异，但一般分为管理费用和销售费用两大类。我们需要根据实际情况来判断。里面也有详细的解释，希望对你有所帮助。
珠海旅游车票如何核算
门票可包含在管理费中。次要主题是差旅费。
1、员工出差机票的会计和财务处理
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
2、客户机票报销的会计和财务处理
借款：管理费-商务招待费
贷款：银行存款（库存现金）
扩展信息：
1、差旅费借款采用“先不记账，后不借”的原则。经员工批准的出差申请，由主管会计师审核批准；
2. 借记和借记的金额按照个人出差的借记和费用的金额×住宿限额和生活补助标准×50+交通费核定，并根据出差的实际情况确定国内长途出差最高不超过4000元/人，不借短期和短期旅费；
3、差旅费贷款须在出差归来后5个工作日内归还。 5个工作日内未退还的，由各单位财务责任人通知工资管理部从其月工资中扣除。
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