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好顺佳集团
2022-06-29 08:52:02
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每月会计流程
首先，出纳要根据翻开的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
根据“原始凭证”填写《记账凭证》，具体的原始凭证处理程序如下:
1. 处理现金相关的原始凭证
2. 办理银行存款原始凭证
3.在《现金及银行存款收支报告》中汇总现金与银行存款借贷是否与现金及银行存款收支一致
4. 处理应收凭证(销售发票)、应付凭证(购货发票)及其他非现金凭证(如银行承兑汇票等)
5. 处理需要自制的原始凭证
摊销当月费用(按上月凭证或帐簿记录填写)
扣缴每月费用(同上)
每月折旧费用(同上)
结转当月收到的原材料(根据当月仓库物料领用加权平均单价及物料汇总表——车间统计编制)
，发放应付工资(根据部门调动借记应付工资金额)
(以应付工资或应税工资为基准)
结转制造费用(将当月发生的制造费用金额转入生产成本)
结转制成品成本(根据制成品成本计算表—会计准备)
·结转当月销售产品成本(编制《制成品销售成本报表》——会计准备)
注:当月有“其他业务收入”(如销售原材料、购进货物等)的，在结转销售成本时结转“其他业务支出”。
未付增值税的转让(产出项目-投入项目-保留抵上月-已付税款)
和其他税
编制每月个人所得税(根据个人所得税报表或每月工资报表)
二、根据会计凭证登记各种明细账。
3月末汇总所有提取、摊销、结转相关成本费用凭证;编制会计凭证汇总用汇总表、凭证汇总表登记总账。
第四，结帐、对账。账号是否与实际相符?
编制会计报表，确保数字准确，内容完整，并进行分析和解释。
六、将会计凭证装订成册，确保正确记账。
郑州应收、应付账款的核算流程
一、应收账款工作内容:
1. 主要负责销售业务和客户管理;
2. 负责销售款项的管理与对账，特别是未付账款的管理;
3.协调仓库管理，如核对出货单、单位发票、收入，与出纳沟通;
4. 对直接会计负责。
2应付会计工作内容:
1. 主要负责外部供应商的管理，主要是物料采购，内部供应商的管理，主要是费用报销和工资支付。
2. 主要负责货款和对账的管理，配合收货仓库的管理，如对仓单、供应商发票、货款的核对;
3.员工费用报销、工资发放及贷款;
4. 与出纳沟通协调;
5. 向主管会计负责。
附加信息:
根据我国现行的《企业财务通则》和行业财务制度，国有商业银行财务会计的大部分收支项目均采用权责发生制，主要包括以下几个方面:
(一)逾期半年以内的贷款利息收入;
(二)金融机构当期收入;
(3)投资收益;
(4)定期存款利息费用;
(五)金融机构经常性支出;
(6)固定资产维修、租赁、购买低值易耗品、安全防卫等大宗费用;
(七)无形资产摊销;
(8)固定资产折旧;
(9)各种税收。
参考百度百科全书-应收及应付系统
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