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2022-06-29 08:33:29

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内容摘要：浅谈个人独资企业的税收筹划一:什么是个人独资企业。目前，国内企业主体主要分为四类:有限责任公司、个体工商户、合伙企业和个人独资企业。个人独资企业是由个人经营、拥有和控制，并由...

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浅谈个人独资企业的税收筹划

一:什么是个人独资企业。

目前，国内企业主体主要分为四类:有限责任公司、个体工商户、合伙企业和个人独资企业。

个人独资企业是由个人经营、拥有和控制，并由个人承担全部风险和收益的企业。自然人企业。

二:独资企业有什么目的?

我们都知道，国内主要有三种税收:增值税、企业所得税和个人所得税。

目前世界上有三种税收。首先是低税收和低福利。这里的税收很低，但基本上没有福利，和开曼群岛等国家类似。

第二是更高的税收和福利。就像在美国一样，税收很高，但相对的生活福利很好。

三是高税收低福利。就像我们的国家一样。税收很高，但你不知道如果你交了钱，你会得到什么。

在这种情况下，有很多企业主都在想:税那么高，没有办法不交还是少交?

我见过太多公司直接买卖发票，或者两套账簿，没有一个好的会计和专业人员。总以为税务稽查员不会打你。没关系。

等我们找到了，好吧，进监狱。

你知道的，税票总是0和100。如果你拿到了，你就死定了。

那么，如何用更少的钱来运作呢?

在税务筹划中有一句话:被查前的操作叫税务筹划，被查后的叫偷税漏税。

很多老板再不明白，这个时候就需要专业的人员来设计方案。比如今天说的这个个人独资企业。

说了这么多废话，独资有什么用?

个人独资可以降低增值税，免征企业所得税，只需要缴纳一小部分的个人所得税就行了!

三:个人独资企业是否合规。

当然是合法的，有兴趣的朋友可以下次再看看个人独资企业免征企业所得税的政策:《国务院关于个人独资企业和合伙企业征所得税的通知》(国发(2000)号)16)明确:自2000年1月1日起，对个人独资企业停止征收企业所得税。

根据有关政策，个人独资企业免征企业所得税。增值税只是对小规模纳税人征收。这已经大大降低了税收。但真正有力的是不同地区的政策，即核定催收。

核定征收:对于金融企业不健全的，可根据核定利润征收方式对企业进行计税。按照深圳目前批准的5的税率，如果你上交100万元，你只会有5万元的利润。只要你缴纳个人所得税，你就可以轻松地使用这里的资金。

所以独资是完全合法的。

四:适用的组

公司

1、缺乏成本票的企业。采购、公共关系、外部工资和其他非机票支出都很大。合规不力，利润和所得税虚增。

2. 员工平均工资高，个人所得税高，社会保障高的企业。希望节省所得税、社保费用。

3、贸易公司等增值税较高的企业。一般纳税人增值税13项，小3项，希望减轻增值税税负。

4. 高利润企业希望降低企业所得税

5. 平台型企业，如直播平台、网红MCN机构、社交电商、大型培训机构、知识付费平台、办公室等

高收入人群

1. 公司员工:个人工资和奖金收入高，社保和个税压力大;分红金额大，希望降低分红的个税

(高管、股东、核心员工)

2. 自由职业者:服务费、劳务收入高，个人所得税压力大;与甲方接单、结算无困难(甲方需对公支付甚至抵扣专用发票)

(商业等社交电商、网红、演艺体育明星、摄影师、培训讲师、咨询专家、知识付费KOL、设计师、FA、基金经理、大牌中介等)

五:案例分析

1. 解决成本票丢失的问题

适用范围:贸易、生产类

设计原则:设立采购中心将采购业务剥离

由于行业原因，很多企业长期无法取得上游发票，导致增值税和利润虚增。

通过在上游设立采购中心，采购中心先向上游采购，再由采购中心向企业销售原材料并开具发票，从而解决企业增值税和虚增利润的问题

应用实例:A企业从事服装销售行业，辅料大部分由小作坊提供，无法开具增值税发票。

由于缺乏成本票，A企业的长期利润被夸大。

A企业分拆采购，B企业设立采购中心，通过向上游采购中心采购，再由A企业从B企业采购，B企业开具增值税专用发票给A企业，B企业享受税收优惠政策，采用核销收税的方式，A企业减少利润，降低税收成本。

以收入500万元，利润300元为例，节省A公司税前增值税:500万元/ * =万元，*12=万元，()*25=万元，()*20=万元，合计纳税价格为万元。综合税率。

300万交了近一半的税，如果你是老板，不心疼吗?

独资经营怎么样?

通过设立A独资企业采购中心B向A企业采购再转售，A公司增值税:进出口抵扣，无需支付，采购中心B的增值税:500万/ * =万元。附加税费:*6= 1万，A公司无利润，无需向采购中心缴纳B国政策不需缴纳企业所得税，缴纳个人营业所得税。个人奖金税为0!个人所得税:500/ *5(商业应税所得税率)*20(分级税率)- 10500(快速计算扣除)=万元。价总税额一万元，综合税率。

与普通企业相比，享受优惠政策的个人独资企业可节省税收成本140万元，降低税负88

如果你是老板，你会选择什么?

在完全守法的前提下，少交那么多税，拿去买猪肉吃他。

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大家在使用代理记账的过程中可能会遇到代理记账税控盘保管的问题，今天顺佳就从以下几个方面为大家介绍一下:税控保管，什么是税控机，公司是不是开了，在买了税控软件的时候在记账记账有哪些。你想要回去吗?我什么都不懂。我还需要从会计那里得到什么?账务公司让我把税控号牌放在他的位置，所以记账税控号牌保管的问题和你一起看是安全的。代理公司让我把税控托盘放在他的位置。它是安全的呢?根据《增值税防伪税控制度管理办法》第三十四条的规定，税务机关使用的两张卡应由专人保管使用，使用或存放场所应采取安全措施。遇有遗失、被盗，应立即报公安机关调查追回，并上报上级税务机关进行系统处理。总局应当根据密码安全的要求，统一、及时地安排系统密钥的更换。部分地区因“二卡”遗失、被盗而补办钥匙的，由上一级税务机关决定。防伪税控企业应采取有效措施，保证开票设备的安全，税控IC卡和专用发票应分开专柜保管。税务机关应当定期对服务单位和技术服务的领、领、存两证情况进行检查。督促服务单位严格执行二卡销售工作程序，落实安全措施。严格履行服务协议，不断完善服务工作。2、防伪税控企业和未纳入防伪税控系统管理的企业取得防伪税控系统开具的专用发票，当期进项税额按规定计算扣除增值税，如期申报纳税，属于纳税抵扣范围，应在纳税申报中或在纳税前报主管税务机关鉴定。3、防伪税控企业应在纳税申报期内将当月的税务信息和备份数据软盘复制到主管税务机关。资源百度百科-增值税防伪税控系统管理保证托管，什么税控机是我公司拥有的机器代理，保证机器是端机和工具开票，土地税单独开票时使用的是卷平推发票，平推发票开具时使用的是笔式打印机带电脑，以及卷筒式发票负责，其特点是能够开具数量大、金额小的发票，如餐饮。大额发票通常使用平推票开具。“营改增”后，地税项目进入国家税控机器的形式也发生了变化。结合国家税收要求，除税控机本身外，配置税控板或黄金税控板，控制发票的书写、税种、税目的增加和变更，以及数据的上传和提交。保证主机，什么是负责的我们都是负责代理，保证终端机具的型号开票，税前与地税发票分开时有和平推发票，横向推发票用手写笔用电脑打印机开具，而卷式发票负责的特点是能开号，发票金额小，如食品饮料。大额发票通常使用平推票开具。“营改增”后，地税项目进入国家税控机器的形式也发生了变化。结合国家税收要求，除税控机本身外，配置税控板或黄金税控板，控制发票的书写、税种、税目的增加和变更，以及数据的上传和提交。公司不开，当时买的税控软件在那里代理记账。你想要回去吗?我什么都不懂。我还需要从会计那里得到什么?公司不开，当时买的税控软件在那里代理记账。一是要回来，要到税务局登记注销税控盘和税务，还需要跟会计要记账凭证和账簿、报税资料、报税、盖章要带回银行注销账户。公司不开，当时买的税控软件在那里代理记账。你想要回去吗?我什么都不懂。我还需要从会计那里得到什么?公司不开业需要注销税务和营业执照，这还需要一个会计师来给你来办手续。