上海小规模纳税人怎么做账

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2022-06-27 11:21:16
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内容摘要：上海小规模纳税人张报税流程如何公司选择做记账，那么后期如何报税呢?代理记账需要注意的事项很多，跟下面好顺佳一起看看代理记账公司是如何做税务申报的!一、财务资料交接和老公司一样，财务代理合同签订后...

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上海小规模纳税人张报税流程如何

公司选择做记账，那么后期如何报税呢?代理记账需要注意的事项很多，跟下面好顺佳一起看看代理记账公司是如何做税务申报的!

一、财务资料交接

和老公司一样，财务代理合同签订后，公司会移交财务资料。但是新公司要注意处理两个U棒，一个给代理记账会计师，一个给公司。在处理U棒时，公司应该一次处理两个U棒。许多公司只生产了一种大棒，但后来不得不效仿美国大棒。

二、公司新开户

在开立账户之前，你需要为公司创建一个账户。这是代理记账会计师的责任。创建帐户的基础是两件事。首先是新的会计准则。二是公司的实际业务运作和主营业务。

三、零税申报

当一项新业务开始时，它通常没有业务。如果没有业务，需要申报零税。但在这里，上海好顺佳好顺佳要提醒大家不要在上海长期零报税。我们的经验是，企业申报纳税的时间不会超过6个月。如果半年后该公司的纳税申报单一直为零，那么工商往往会怀疑该公司在避税。因此，当我们为新公司做簿记时，我们会尽量避免这种怀疑，告诉他们，他们的税多了或少了。

第四,收银员

出纳的工作对会计来说很重要。新公司做的第一件事就是找一个会计。其次是出纳，出纳负责购票、开票、经营银行、收付货款等现金工作。数据是会计记录的直接参考值。新公司可以选择他们信任的人作为收银员，因为收银员管理公司的现金。另一方面，代理记账会计在以后的工作中也会经常与出纳进行沟通。出纳人员要善于沟通，有责任心，这是保证企业财税工作顺利进行的首要条件。

上海小规模纳税人怎么办

近日，不少小伙伴询问关于小纳税人开立1张普通发票，本期可享受小微企业免征增值税政策、申报津贴与实际津贴不一致，在会计核算中如何处理的问题。

我用一个案例和大家一起分析这两个问题。

某企业销售商品在2020年第二季度开具的增值税一般发票价格税项总额为万元，该企业如何进行核算和纳税申报?

接下来，我们来分析一下如何做会计和报税。

1)按公告编号。5、2020年第2条规定:小规模纳税人增值税按《关于支持财政部税务管理的是个体和工商门保留原增值税政策公告第13号(2020)的有关规定执行，增值税减按1个税率征收，按以下公式计算:销售额=销售税销售额/(1 + 1)

公司第二季度销售额:202000÷(1+1) =20万元，税收:200000×1=2000元。

会计核算及会计处理:

B:银行存款或应收账款202000

R:主营业务收入20万

应纳税额-应纳税额2000

2)根据2019年第4号公告第1条规定:小规模纳税人发生增值税应纳税销售行为，每月销售总额不超过10万元(一个季度为一个纳税期间的，季度销售总额不超过30万元，下同)的，免征增值税。

该企业第二季度销售额为20万元，不足30万元，可享受小微企业免征增值税政策。税务申报如下:(采用上海eTaxSH3申报系统)

我们发现，根据系统填写的结果，小微企业的免征税额为6000元，也就是说，按照3的开征率计算的免征税额为20万×3=6000，目前的免征税额为6000元。

3)那么在做账的时候，我们是按照6000元还是2000元作为免税入账，计入营业外收入?

我们必须回到帐:放在前面的帐:

B:银行存款或应收账款202000

R:主营业务收入20万

应纳税额-应纳税额2000

如果我们要交税的话，我们也要交2000元，所以从业务实质来说，应该是2000元，不是6000元。让我们回到公告，不。财政部公告(2019年第4号)这两份文件是对小规模纳税人，月销售额不超过10万元或季度销售额不超过30万元的免税。也就是说，当税率为3时，津贴按税率为3计算。同理，当税率为1时，免税额也应按税率为1计算。因此，企业第二季度的补贴为2000元。

4)应纳税额在纳税申报的同时转入营业外收入，会计分录如下:

借:要交税费-要交增值税2000

C:营业外收入2000