上海代理记账未抵扣发票怎么做

好顺佳集团

2022-06-25 12:49:16

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内容摘要：票据，就是所谓的原始凭证，我们会计在做账的时候，会把原始凭证贴在记账凭证的后面，原始凭证的真实性和完整性会直接影响整个账簿的真实性。那么企业已经入账的票据没有冲销怎么办入账呢?1.已入账但未...

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票据，就是所谓的原始凭证，我们会计在做账的时候，会把原始凭证贴在记账凭证的后面，原始凭证的真实性和完整性会直接影响整个账簿的真实性。那么企业已经入账的票据没有冲销怎么办入账呢?

1. 已入账但未扣除的发票如何入账?

1. 进项收讫:借项:应纳税额-应纳税额增值税(进项税额)。

2. 开具增值税发票:C:应纳税额-应纳税额(销项税额)，销项税额-进项税额=本月应纳税额(“应纳税额-应纳税额”项下的销项和进项，余额可以为正也可以为负。月末应结余为:应缴税费-未缴增值税，月末应缴税费-应缴增值税课程结余应为0)。

3.如果“应纳税额-应纳税额”科目月末余额为正(余额在抵扣中)，则:借款:应纳税额-应纳税额(转出未缴纳的增值税)借款:应纳税额-未缴纳的增值税。

4. 如月末“应纳税额-应纳税额”余额为负数，则做相反的分录。如借方说明月末“应纳税额-未缴增值税”余额，则余额应留抵次月;如贷方说明期末“应纳税额-未缴增值税”余额为本月应纳税额。

5. 纳税后:借款:应缴税款-未缴增值税-已缴增值税贷款:银行存款。

2进项增值税发票已入账但未核实的问题如何解决?

如果下个月能够再次验证抵扣环节，则在进入增值税专用发票凭证时，可以将进项税额记在“应纳税额/应纳税额/待抵扣进项税额”科目中，会计分录如下:

借:原材料/库存商品

应纳税额/应纳税额/抵扣进项税额

C:应付账款/应付贷款

待抵扣的进项税额在次月核实后，可以转入进项税额，会计分录如下:

借记:应纳税额/应纳税额/进项税额R:应纳税额/应纳税额/抵扣进项税额

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上海代理记账没有扣发票怎么办

代理记账公司怎么坑?看完这些例子，你应该会害怕!

经营一家公司最重要的是什么?客户管理?小刘认为应该是财务和税务。虽然顾客和管理很重要，但最坏的情况是公司无法继续运营。如果财务造成税务问题，公司不仅会破产，还会面临罚款、监禁等严重后果。

但由于认知偏差、不了解法律法规等原因，财务中的税务风险往往是老板们最忽视的，以至于企业因偷税漏税、非法结算、漏税计算错误而面临检查和处罚。

今天，刘某就从平日里帮不少公司节税，遇到的记账奇葩案例，分享给大家，让大家知道不可靠的记账有多可怕，让你在选择记账公司时更加谨慎，避免坑，也private liu。

1. 每月0申报

我们经常会发现一个现象，那就是部分代理记账公司每个月都会给客户公司0申报。

所谓0申报，就是公司在纳税申报期间没有应税收入(销售额)，也没有应税金额，叫0申报。通俗地说，公司没有业务，没有资产，没有负债，没有公司收入，这些都是0。

而0申报一般发生在注册但不经营的企业，因为即使新注册的公司没有任何业务，没有收入，但至少在租金、水电、设备，工资等费用，所以不可能申报0。

如果一家公司长期(半年以上)0申报会受到税务机关的重点监控，甚至面临罚款、审计等，还会降低公司的纳税等级、发票数量，造成审计等，严重影响公司的正常经营。

同时，如果公司经营正常，但在纳税申报中每月返回0，则可能涉及公司虚假纳税申报、偷税漏税等。

第201条纳税人作虚假纳税申报通过欺骗或隐瞒或不纳税申报表,从而逃避一个相对大量的税收支付,占10以上的应纳税额时,应当被判处有期徒刑三年或者拘役,并处罚金;数额巨大,占30以上的应纳税额时,处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

2. 每年做一次账

我们之前说过，一些代理记账公司为了减少工作量会每个月给客户公司0申报，另一种常见的现象是一年做一个账，甚至几年做一个账(每个月0申报)。

我们知道企业的财务报表应该与企业的经营状况相对应，即企业的财务报表是企业经营状况最真实的反映，而企业的经营正在迅速发生变化，因此会计账簿的信息也应该是实时的、变化的。

但是，如果企业一年做一次账，报表就不能真实反映公司的真实经营情况，就会造成企业税务的混乱、报表不实、账实不符等问题。

例如，你还记得去年3月8日你花了多少钱吗?你还记得那天为什么要花钱吗?做账的时候，如果你不记得了，你会编个理由吗?

所以，公司将受到税务机关的监督和审计，除可能面临刑法第二百一十一条的处罚外，还将面临中华人民共和国税收征管法第61条的规定:“扣缴义务人按照规定的规定，保管其代扣代缴税款的账簿或保管其代扣代缴税款的收取凭证入账。并由税务机关责令限期改正有关资料，可以处二千元以下罚款;情节严重的，处二千元以上五千元以下罚款。”

修改《税务登记管理办法》第四十四条:“扣缴义务人未按照规定办理扣缴登记的，税务机关应当自发现之日起3日内责令其限期改正，可以处1000元以下的罚款。”等等。

3.不做工资

除了0申报外，1年做1次，小刘发现有的代理记账公司不会给客户做企业工资。

工资作为企业经营中最重要的环节之一，在企业资金流中占有非常大的比重。工资发放可以使企业负责人清楚地了解企业的收支情况，可以合理地优化企业的支出。

如果你不做工资，一方面会造成企业资金流不明、收支不明的情况，从而导致税务机关认为你在偷税漏税;另一方面，工资支出可以抵消企业收入，增加企业成本，减少企业利润，减少企业所得税。

假设某公司年利润为500万元，需要支付50万元的工资。如果没有反映在财务报表中，公司需要缴纳企业所得税500×25= 125万元。但如果将工资具体反映在财务报表中，则只需缴纳(500-50)× 25万= 1万元，省税1万元。

同时，企业的收入正常，但公司没有工资支出，所以也会引起税务机关的怀疑，是否存在洗钱、资金不明的情况?

4、关于代理记账

代理记账是多种多样的，有好有坏。有很多认真负责的公司，也有很多敷衍的公司，而这些公司造成的税务坑，除了以上三点，还有库存依然不变，企业突然增加资产，我们下一时期再谈。

小刘想提醒大家的是，有很多代理记账公司，请大家认真审核，严格筛选，在黄金纳税阶段全国推广的这段时间，希望大家认真严谨纳税，生日蒸蒸日上．

此外，依法纳税是每个中国公民的义务。在经营过程中，企业一定要小心处理好各种税务问题，进行税务筹划，还要留税!